Danfio 中文在线工具应税收入是起点
应税收入是总收入减去税前工资项目，再减去标准扣除或分项扣除中较大的一个。它是税率档真正适用的数字，所以本计算器要的就是这个数。
如果你更想从总收入开始，本站的收入税计算器会从工资一路走到应税收入和到手工资。把总收入直接填进这一页，会得到一个偏高的税单，因为扣除那一步被跳过了。工资单上 401(k)、HSA 和保险这类税前项目也在到达应税收入之前就被拿走，它们不属于任何一个税率档。
税率档位计算器
美国专用工具联邦所得税按档计征，你的税率档是最后一美元应税收入的税率——不是你全部收入的税率。一个应税收入 60,000 美元的单身申报人落在 22% 档，但整体只按约 13% 交联邦税。
税率档位计算器 - Danfio
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Currency: USD ($) - display only, nothing was converted
应税收入 $60,000.00 所处的税率档
22%
- 联邦所得税
- $7,912.00
- 应税收入的有效税率
- 13.2%
- 下一档起点
- $105,700
联邦税率档，逐档走一遍
| 税率档 | 本档征税金额 | 本档税额 | 累计税额 |
|---|---|---|---|
| 10% | $12,400.00 | $1,240.00 | $1,240.00 |
| 12% | $38,000.00 | $4,560.00 | $5,800.00 |
| 22% | $9,600.00 | $2,112.00 | $7,912.00 |
| 24% | $0.00 | $0.00 | $7,912.00 |
| 32% | $0.00 | $0.00 | $7,912.00 |
| 35% | $0.00 | $0.00 | $7,912.00 |
| 37% | $0.00 | $0.00 | $7,912.00 |
| 联邦所得税合计 | $7,912.00 |
只有落在每一档内的收入才按该档税率征税；跨进新档不会把下面的收入重新征一遍。
你的最后一美元按 22% 征税，但应税收入的平均税率是 13.2%。新闻里说的“税率档”是最后一美元的税率，不是整张税单的税率；把 22% 乘上全部收入会得到一个比实际税单大得多的数字。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
加薪在边际上会发生什么
| 新增收入 | 新的税额 | 新增税额 | 新的边际税率 |
|---|---|---|---|
| $1,000 | $8,132.00 | $220.00 | 22% |
| $5,000 | $9,012.00 | $1,100.00 | 22% |
| $10,000 | $10,112.00 | $2,200.00 | 22% |
| $50,000 | $18,998.00 | $11,086.00 | 24% |
每一美元新增收入都按边际税率征税，所以加薪后到手工资一定上升——额外税只针对新增的美元，绝不针对原有收入。
在这个收入水平上，$1,000 的加薪大约增加 $220.00 的联邦税——这是新增每一美元上的边际税率，绝不是把 22% 套在全部收入上（那是把“档”误当成统一税率的算法，也是这张表存在的原因）。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
填入申报表底部的应税收入，这个计算器逐档走 2026 年税率表，显示准确的联邦税单，并在边际上给加薪定价。
关于这个工具
逐档来看，累进税只对每个阈值以上的美元征收更高税率，绝不对下面的收入重复征税。它告诉你最后一美元应税收入落在 2026 年联邦所得税的哪一档、全部金额欠多少联邦税，以及在下一次跳档前还能多赚多少——这是“年底前要不要多缴退休金”这类决定背后的数字。
覆盖三种申报身份（单身、夫妻合并申报、户主），全部在你的浏览器里完成，没有上传，也没有账户。税率表印自 IRS Revenue Procedure 2025-32，原文已核对并留存副本；页面按计划复核，发现问题会公开更正。本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
它是怎么工作的
每一档只对属于自己的那一截征税
表格列出每个税率档、你的收入落在每一档的美元数、该档税额和累计总额。只有档内的收入按该档税率征收，所以应税收入永远不会被同一税率重复征税。
hero 上印的下一档阈值，是你的边际税率跳升的地方——再增加一美元就进入上一档的那条线。收入正好落在阈值上时，本页会改为提示“当前处于档顶边缘”，而不是把一个和当前收入相同的数字当作“下一档起点”。
边际税率决定加薪的代价
加薪按边际税率征税，和你当前最后一美元相同。加薪表显示新的总税、额外税和新的边际税率，所以加薪不会让到手工资下降。
人们常说的简版——1,000 美元加薪要交 1,000 美元乘税率——是错的，因为只有新增加的美元按边际税率征收。加薪说明句与加薪表使用同一个真实新增税额：默认输入下约 220 美元，而不是把税额除以 1000 后得到的几分钱。
本页使用三张 2026 年档表（单身 / 夫妻合并申报 / 户主）；边际税率按收入落在哪一档确定；联邦所得税按各档逐段累加；“加薪后”试算档位固定为 1,000、5,000、10,000、50,000 美元；边际档位达到或超过 32% 时给出提示；有效税率等于税额除以应税收入再乘 100。
这些数字是 2026 年通胀调整后的
税率档和下一档阈值来自 IRS Revenue Procedure 2025-32，即已公布的 2026 年通胀调整；标准扣除注记引用 IRS Publication 17。两份文件都已核对官方原文并留存副本。
本页只覆盖普通收入的联邦税率档；长期资本利得有自己的 0%、15% 和 20% 阶梯，工资税是另一个问题，由收入税计算器覆盖。收入极小时税额会被四舍五入到 0，本页会单独提示，避免把边际税率误读成实际承担的比例。
奖金按 22% 预扣，不管你落在哪一档
税率档决定你应缴多少税；预扣表决定这一年里先扣多少，两者不是同一套算法。补充工资——奖金、佣金、遣散费，以及许多奖励的应税部分——联邦层面按 22% 的固定税率预扣，除非雇主选择把它与常规工资合并计算。
对 24% 及以上税档的人来说，这个固定税率扣少了，差额在四月冒出来；对 12% 税档的人来说，它扣多了，于是产生退税。两种结果都不改变奖金本身的应纳税额——那正是上表里的边际税率——改变的只是钱的时点。
同一套逻辑也解释了为什么涨薪、第二份工作或配偶开始工作会让家庭在申报时差钱：每个付款方都按“只有我这一个雇主”来预扣。解法是 W-4 第 2 步或季度预缴，而不是换一种税率档算法。
示例
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
单身申报人，应税收入 60,000 美元
申报身份: 单身 · 应税收入: $60,000.00
应税收入 $60,000.00 所处的税率档
22%
联邦所得税: $7,912.00 · 应税收入的有效税率: 13.2% · 下一档起点: $105,700
前 12,400 美元 10%、到 50,400 美元 12%、其余 22%，合计 7,912 美元联邦税——22% 的档，有效税率约 13.2%。
单身申报人跨进 35% 档
申报身份: 单身 · 应税收入: $300,000.00
应税收入 $300,000.00 所处的税率档
35%
联邦所得税: $73,769.25 · 应税收入的有效税率: 24.6% · 下一档起点: $640,600
这时最后一美元落在 35% 档；表格显示每一档的那一截，所以税单是逐档可见的，而不是对全部收入用一个税率。
夫妻合并申报，120,000 美元
申报身份: 夫妻合并申报 · 应税收入: $120,000.00
应税收入 $120,000.00 所处的税率档
22%
联邦所得税: $15,824.00 · 应税收入的有效税率: 13.2% · 下一档起点: $211,400
联合申报的档宽大约是两倍，所以同样的收入落在比单身申报更低的边际税率。
12% 档内的温和应税收入
申报身份: 单身 · 应税收入: $30,000.00
应税收入 $30,000.00 所处的税率档
12%
联邦所得税: $3,352.00 · 应税收入的有效税率: 11.2% · 下一档起点: $50,400
只有超过 12,400 美元的部分按 12% 征税；前 12,400 美元仍是 10%，这就是有效税率低于 12% 的原因。
常见问题
我的税率档是什么？
你的档是最后一美元应税收入的税率。应税收入 60,000 美元的单身申报人在 22% 档，因为最后一美元落在 50,400 到 105,700 美元之间。
我的税率档和有效税率有什么区别？
档是你最后一美元的边际税率；有效税率是总税除以收入。同一个申报人在 22% 档，但有效联邦税率接近 13%，因为较低的档先被填满。
加薪有可能让我得不偿失吗？
不会。只有新增加的美元按边际税率征税，下面的所有收入保持原税率，所以到手工资总是随加薪上升。随收入逐步递减的抵免或扣除会改变画面，但那是另一个效应。
标准扣除为什么在这里重要？
应税收入已经反映了标准扣除或分项扣除中较大的一个，所以你落在哪一档取决于收入经过这一步后还剩多少。2026 年标准扣除是单身 16,100 美元、夫妻合并申报 32,200 美元、户主 24,150 美元。
这些是 2026 年的数字吗？
是。税率档和下一档阈值是 IRS Revenue Procedure 2025-32 的通胀调整数字，标准扣除引用 IRS Publication 17——两者都已核对官方原文并留存副本。
这包括资本利得吗？
不包括。长期资本利得有自己的 0%、15% 和 20% 阶梯，并叠加在普通收入之上。那种情况请用本站的资本利得税计算器。本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
资料来源与统计口径
- 2026 年普通收入税率档和下一档阈值：IRS Revenue Procedure 2025-32，已核对官方原文并留存副本——单身申报 10% 到 12,400 美元、12% 到 50,400 美元、22% 到 105,700 美元、24% 到 201,775 美元、32% 到 256,225 美元、35% 到 640,600 美元、37% 以上。
- 把调整后总收入变成应税收入的标准扣除：IRS Publication 17，已核对官方原文并留存副本。
- 未建模：替代性最低税、净投资收入税、自雇税、带收入逐步递减的抵免，以及州所得税。
- 所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
最近复核于 2026-10-09.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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