Danfio 中文在线工具0%、15% 与 20% 阶梯
长期利得在总应税收入达到 49,450 美元（单身）、98,900 美元（夫妻合并）或 66,200 美元（户主）之前按 0% 征；之上是 15%，再之上是 20%——单身 545,500、夫妻合并 613,700、户主 579,600。
档位按总应税收入衡量，不按利得本身。一个有 60,000 美元工资应税收入的单身申报人，在 0% 档里没有空间，所以利得的第一美元就按 15% 征。
资本利得税计算器
美国专用工具长期资本利得有自己的税率阶梯，而且它叠在普通收入之上，不是替代普通收入。同一笔 50,000 美元利得，对一个人可以完全免税，对另一个人按 20% 征，因为关键是它在堆叠中的位置。
资本利得税计算器 - Danfio
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Currency: USD ($) - display only, nothing was converted
一笔 $50,000 长期利得的税
$7,500.00
$7,500.00 是资本利得税。
- 资本利得税
- $7,500.00
- 本笔利得归因的净投资收入税
- $0.00 未触发
- 利得上的有效税率
- 15% 跨档混合
- 税后利得
- $42,500.00
这笔利得，逐档拆开
| 应税收入档 | 在此档征税的利得 | 税额 |
|---|---|---|
| 15% 资本利得档 | $50,000.00 | $7,500.00 |
| 资本利得税合计 | $50,000.00 | $7,500.00 |
利得叠在 $60,000 的普通应税收入之上，所以只有落在每个档内的部分才按该档税率征收。
利得去了哪里
- 资本利得税$7,500.00
- 净投资收入税（本笔归因）$0.00
- 你留下$42,500.00
多数州的资本利得税要从绿色那段里出，少数州干脆按普通收入征、完全没有优惠税率。
同一笔利得，换个持有期
| 持有期 | 税额 | 差额 |
|---|---|---|
| 超过一年（长期） | $7,500.00 | 省下 $3,586.00 |
| 一年或更短（短期） | $11,086.00 |
这个对比不含净投资收入税：只要修改后 AGI 越过门槛，两种持有期都会被 3.8% 追到。
档位、门槛与你的位置
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 0% 档上限（单身） | $49,450 |
| 这笔利得之前，0% 档还剩多少空间 | $0 |
| 20% 档开始的应税收入 | $545,500 |
| 净投资收入税门槛 | $200,000 |
| 这项测试用的修改后 AGI | $126,100 |
| 计入 3.8% 税的利得 | $0 |
修改后 AGI 用“应税收入 + 标准扣除 + 其他投资收入”近似，线上扣除没有被精确捕捉；3.8% 那一栏只算这笔利得引起的增量，其他投资收入本来就要缴的 NIIT 留在它自己那一侧。依赖这些数字之前，请拿申报表核对一遍。
这笔利得以 15% 的有效税率征税。每年把利得实现到 0% 档上限为止就能免税，20% 档只在应税收入超过 $545,500 之后才开始。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
本计算器把利得放进 2026 年长期档，按短期持有一遍普通税作对比，并检查 3.8% 净投资收入税是否再加一层。
关于这个工具
如果利润无论持有多久都同样征税，日历就不决定任何事；税率档与附加税正是它决定事情的原因。它把利得分进 2026 年长期 0%、15%、20% 档，展示同样利得若持有一年或更短、按普通收入征会花多少，并在估算 MAGI 越过 200,000（单身）或 250,000（夫妻）时加上 3.8%——全部在您的浏览器里完成，不上传，也不需要账户。
档位来自 IRS Revenue Procedure 2025-32，原文已核对并留存副本；页面按计划复核，发现错误会公开更正。它只给一笔联邦资本利得定价：州处理、主要住宅豁免、亏损结转、机会区与 1031 交换都在外面。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
它是怎么工作的
短期利得就是普通收入
持有一年或更短，利得会加进工资，走普通税档。60,000 美元应税收入之上的一笔 40,000 美元短期利得落在 22% 档，而不是 15% 资本利得档。
持有期从买入结算日的次日起算，到卖出日结束。它必须超过一年，所以 3 月 3 日买入、次年 3 月 3 日卖出仍是短期。
3.8% 净投资收入税
单身或户主修改后调整后总收入超过 200,000 美元、夫妻合并超过 250,000 美元时，对“净投资收入”与“超过门槛的金额”两者中的较小值加 3.8% 附加税。门槛不随通胀调整，所以每年都有更多人越过。
它适用于资本利得、股息、利息与租金，不适用于工资或主动业务收入。它在 Form 8960 上申报，并在资本利得税率之上另收。申报表层面的基数会把你输入的“其他投资收入”一并算进来，但本页只把由这笔利得引起的那部分 NIIT 记在它头上，其他收入本来就要缴的部分单独列出，所以有效税率不会被别的收入推高。
什么被排除
主要住宅豁免最多移除 250,000 美元利得（夫妻合并 500,000 美元），条件是你拥有并居住该房产五年中的两年。合格小企业股票、机会区投资与 1031 交换在特定情形下递延或排除利得。
亏损先抵同类利得，再抵另一类；剩余净亏损每年最多 3,000 美元抵普通收入，其余结转。这些配对与结转都不在本页的算术里；本页也不计算迟缴或预估税罚金。
示例
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
60,000 美元收入之上的 50,000 美元长期利得
资本利得: $50,000.00 · 持有期: 超过一年（长期） · 申报身份: 单身 · 普通应税收入: $60,000.00
一笔 $50,000 长期利得的税
$7,500.00
$7,500.00 是资本利得税。
资本利得税: $7,500.00 · 本笔利得归因的净投资收入税: $0.00 · 利得上的有效税率: 15% · 税后利得: $42,500.00
普通收入已经填满 0% 档，所以整笔利得都落在 15% 档，哪怕利得本身并不大。
同一笔 50,000 美元持有六个月
资本利得: $50,000.00 · 持有期: 一年或更短（短期） · 申报身份: 单身 · 普通应税收入: $60,000.00
一笔 $50,000 短期利得的税
$11,086.00
$11,086.00 是资本利得税。
资本利得税: $11,086.00 · 本笔利得归因的净投资收入税: $0.00 · 利得上的有效税率: 22.2% · 税后利得: $38,914.00
短期利得走普通税率，这就是为什么持有期比利得大小更重要。
150,000 美元普通收入之上的 300,000 美元利得
资本利得: $300,000.00 · 持有期: 超过一年（长期） · 申报身份: 单身 · 普通应税收入: $150,000.00 · 其他投资收入: $8,000.00
一笔 $300,000 长期利得的税
$55,415.80
$45,000.00 是资本利得税，再加 $10,415.80 这笔利得归因的净投资收入税。
资本利得税: $45,000.00 · 本笔利得归因的净投资收入税: $10,415.80 · 利得上的有效税率: 18.5% · 税后利得: $244,584.20
修改后 AGI 越过 200,000 美元门槛，所以一段利得在 15% 与 20% 之上再加 3.8%；申报表层面的 NIIT 还会把 8,000 美元其他投资收入算进基数，但结果只把这笔利得引起的增量记在它头上。
仍留在 0% 档里的长期利得
资本利得: $30,000.00 · 持有期: 超过一年（长期） · 申报身份: 单身 · 普通应税收入: $20,000.00
一笔 $30,000 长期利得的税
$82.50
$82.50 是资本利得税。
资本利得税: $82.50 · 本笔利得归因的净投资收入税: $0.00 · 利得上的有效税率: 0.3% · 税后利得: $29,917.50
20,000 美元普通收入在 49,450 美元单身 0% 档里留下 29,450 美元空间，所以这一段利得免税，只有最后 550 美元按 15% 征。
常见问题
2026 年资本利得税率是多少？
持有超过一年的资产适用 0%、15% 与 20%。单身申报人的 15% 从应税收入超过 49,450 美元开始、20% 从 545,500 美元开始；夫妻合并是 98,900 与 613,700，户主是 66,200 与 579,600。
资产要持有多久？
超过一年。持有期从取得资产的次日起算，到卖出日结束，所以 2025 年 3 月 3 日买入，从 2026 年 3 月 4 日起才算长期。持有一年或更短的利得按普通收入征税，普通税档最高可到 37%。
我能完全避开资本利得税吗？
一部分可以：长期利得在 0% 档以内不缴税，每年把利得实现到该档上限为止，是唯一“合法且不需要额外结构”的免税路径。主要住宅豁免、机会区与 1031 交换属于另一类规则，本页不建模。
净投资收入税和资本利得税是一回事吗？
不是。资本利得税按 0/15/20 的优惠档或普通税档征；净投资收入税是 3.8% 的附加税，单身或户主修改后 AGI 超过 200,000 美元、夫妻合并超过 250,000 美元时，对“净投资收入”与“超过门槛的金额”中的较小值加征，申报在 Form 8960 上。门槛不随通胀调整。
短期亏损能抵长期利得吗？
能，反过来也一样：两类利得与亏损先互相抵，剩下净额才分别计税。净亏损每年最多 3,000 美元抵普通收入（夫妻分别申报为 1,500 美元），其余结转到下一年。本页给单笔利得定价，不做这项配对。
卖掉主要住宅会触发这笔税吗？
只有超过豁免的利得才会。单身最多排除 250,000 美元、夫妻合并 500,000 美元，条件是你拥有并居住该房产五年中的两年，且满足使用与频率测试。本页不建模住宅豁免，也不含州税、亏损结转、机会区、1031 交换与 QSBS 排除。本页只是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
资料来源与统计口径
- 2026 年长期资本利得档：IRS Revenue Procedure 2025-32，已核对官方原文并留存副本。15% 起于单身 49,450 美元、夫妻合并 98,900 美元、户主 66,200 美元；20% 起于 545,500、613,700 与 579,600 美元。
- 短期利得使用的普通税档：同一份 Revenue Procedure，数值在本站的所得税计算中复现。
- 净投资收入税：IRS Topic no. 559 与 Form 8960——对净投资收入或超过门槛的修改后 AGI（单身与户主 200,000 美元、夫妻合并 250,000 美元）中的较小值加 3.8%，门槛不随通胀调整。
- 简化口径：修改后 AGI 用“应税收入 + 标准扣除 + 其他投资收入”估算；州处理、主要住宅豁免、亏损结转、机会区、1031 交换与 QSBS 排除都不在本页。
最近复核于 2026-10-09.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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