Danfio 中文在线工具先来的 15.3%
自雇税是承包商的工资税版本，独资经营者要付两半。它按净利的 92.35% 收 12.4% 社会保障与 2.9% 医疗保险，并在通常的收入门槛之上再加 0.9% 附加医疗保险。
工资基数与任何 W-2 工作共享：雇主工资先用掉社会保障上限，所以高薪之上的合同在合并收入超过 2026 年的 184,500 美元后就不再付 12.4%。
1099 表收入税计算器
美国专用工具1099-NEC 标记的是没有附 W-2、也没有预扣的钱。它的税是真的——所得税之上还有自雇税——之所以感觉还能承受，只是因为直到 4 月才有人来要。
1099 表收入税计算器 - Danfio
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Currency: USD ($) - display only, nothing was converted
每个 1099 美元该预留多少
20.6%
合同的增量联邦税 $16,510.58，其中自雇税 $9,608.09；扣除 W-2 预扣后仍需支付 $14,400.58。
- 合同的联邦税
- $16,510.58
- 自雇税
- $9,608.09
- 若按季预缴的每期金额
- $3,600.15
这份合同的联邦税画面
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 1099 收入 | $80,000.00 |
| 减：业务费用 | -$12,000.00 |
| 净利润 | $68,000.00 |
| 净收入（利润的 92.35%） | $62,798.00 |
| 自雇税 | $9,608.09 |
| 联邦所得税 | $7,792.49 |
| 合格业务收入扣除 | $12,639.19 |
| 联邦税合计 | $17,400.58 |
| 减：已预扣的联邦所得税 | -$3,000.00 |
| 扣除 W-2 预扣后仍需支付 | $14,400.58 |
W-2 工作已经在工资单里付掉自己那份工资税，它的所得税预扣也计入这里的合计；但合同收入本身没有任何预扣，这正是预留要补上的缺口。
覆盖未预扣的余额
| 期次 | 大致到期日 | 金额 |
|---|---|---|
| 第 1 期 | 4 月 15 日 | $3,600.15 |
| 第 2 期 | 6 月 15 日 | $3,600.15 |
| 第 3 期 | 9 月 15 日 | $3,600.15 |
| 第 4 期 | 次年 1 月 15 日 | $3,600.15 |
| 仍需支付的合计 | $14,400.58 |
四期等额是最简单的方案。季度预估税计算器会给 90% / 100% 安全港版本定价，它可能小于全额税单。
把每个合同美元的 20.6%（约每月 $1,376）留出来，就能覆盖这份收入产生的联邦税。W-2 预扣已经在替你付一部分，剩下的会以预估税账单出现。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
表格显示的是“W-2 工资 + 合同利润”的合计税单（联邦税合计 $17,400.58），而 hero 的“合同的联邦税”是 $16,510.58：表格显示的联邦税含工资税单，并非单纯的 1099 增量税。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
填入 1099 收入与费用，以及你同时拥有的 W-2 工作，本页给出完整联邦税单，并告诉你每个合同美元该预留多少，让钱已经在那里。
关于这个工具
因为合同收入一路上没有任何预扣，真正重要的不是毛额，而是工作留下什么。页面把这份合同造成的联邦税算成一个数：自雇税、税档与 QBI 扣除，全部在您的浏览器里完成，不上传，也不需要账户。
它把估算与一个预留目标、四期季度路线配在一起，因为合同工作的失败模式不是税率，而是没有预扣。州税、某些抵免与完整的指定服务行业 QBI 限制在模型之外；数字背后的 IRS 原文已核对并留存副本，页面按计划复核，年度数字变化时会公开更正。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
它是怎么工作的
其下的所得税，与多数人漏掉的扣除
自雇税的一半可以在线上扣除；对许多承包商来说，QBI 扣除更重要：合格利润的 20%，但不超过应税收入的 20%。两者合起来把有效税率拉到 15.3% 这个标题数字之下。
标准扣除先减——2026 年单身 16,100、夫妻合并 32,200、户主 24,150——剩下的部分走 10% 到 37% 的普通税档。退休缴款会降低这里的所得税，但不会降低自雇税本身。
“预留 X%”到底是什么意思
预留比例是这份合同真正造成的税，除以它的毛收入：完整联邦税单减去 W-2 工作单独会欠的所得税。它是每个 1099 美元的诚实储备目标，因为只有那部分没有预扣。
没有 W-2 的承包商应为每一美元预留；已有强 W-2 的人已经通过工资单付掉一部分，预留会相应缩小。注意：结果表里的“联邦税合计”是工资加合同的合计，不是这份合同的增量。
其下的季度税单
1099 收入没有雇主预扣，所以未覆盖的余额要以四期预估税支付：4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日与次年 1 月 15 日。四期等额、合计等于未覆盖余额，是最简单的方案。
安全港路线——缴今年税的 90% 或去年税的 100%/110% 中较小者——可以把付款变小并避免预缴不足罚金。那一版在季度预估税计算器上，本页没有替你计算迟缴罚金。
示例
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
80,000 美元 1099 收入，扣除 12,000 美元费用
年度 1099 收入: $80,000.00 · 可扣除的业务费用: $12,000.00 · 来自工作的 W-2 工资: $25,000.00 · 已预扣的联邦所得税: $3,000.00
每个 1099 美元该预留多少
20.6%
合同的增量联邦税 $16,510.58，其中自雇税 $9,608.09；扣除 W-2 预扣后仍需支付 $14,400.58。
合同的联邦税: $16,510.58 · 自雇税: $9,608.09 · 若按季预缴的每期金额: $3,600.15
约 68,000 美元利润缴自雇税加所得税；W-2 预扣抵掉一部分，预留覆盖其余。
纯承包商，完全没有 W-2
年度 1099 收入: $90,000.00 · 可扣除的业务费用: $10,000.00 · 来自工作的 W-2 工资: $0.00 · 已预扣的联邦所得税: $0.00
每个 1099 美元该预留多少
18.5%
合同的增量联邦税 $16,647.47，其中自雇税 $11,303.64；扣除 W-2 预扣后仍需支付 $16,647.47。
合同的联邦税: $16,647.47 · 自雇税: $11,303.64 · 若按季预缴的每期金额: $4,161.87
任何地方都没有预扣，所以预留就是整张税单，季度付款承担它。
高薪之上的合同
年度 1099 收入: $60,000.00 · 可扣除的业务费用: $15,000.00 · 来自工作的 W-2 工资: $160,000.00 · 已预扣的联邦所得税: $28,000.00
每个 1099 美元该预留多少
20.8%
合同的增量联邦税 $12,488.49，其中自雇税 $4,257.18；扣除 W-2 预扣后仍需支付 $11,622.49。
合同的联邦税: $12,488.49 · 自雇税: $4,257.18 · 若按季预缴的每期金额: $2,905.62
社会保障上限大部分已被工资用掉，高税档让合同的边际成本很陡——预留反映了这一点。
退休缴款降低税单
年度 1099 收入: $90,000.00 · 可扣除的业务费用: $15,000.00 · 来自工作的 W-2 工资: $0.00 · 已预扣的联邦所得税: $0.00 · 退休缴款: $10,000.00
每个 1099 美元该预留多少
16.1%
合同的增量联邦税 $14,534.90，其中自雇税 $10,597.16；扣除 W-2 预扣后仍需支付 $14,534.90。
合同的联邦税: $14,534.90 · 自雇税: $10,597.16 · 若按季预缴的每期金额: $3,633.73
SEP 或 Solo 401(k) 缴款降低所得税与 QBI 扣除的基数，但不降低自雇税本身；它会把预留比例压低。
常见问题
1099-NEC 和 W-2 是一样的吗？
不是。1099-NEC 申报非雇员报酬——作为承包商付给你、没有预扣的钱。W-2 是雇佣工资，社会保障、医疗保险与所得税都已预扣。这个差别正是 1099 收入需要自己的计划的原因。
自雇税的 400 美元规则是什么？
自雇净收入达到 400 美元或以上，通常就要 Schedule SE 与自雇税，哪怕只是一份很小的侧合同。低于这个数字时自雇税不适用，本页直接把它记作 $0.00；利润上的所得税仍然适用。
为什么自雇税只按利润的 92.35% 征？
92.35% 代表工资税里雇主那一半：净收入先减 7.65%，让独资经营者大致按“雇员工资在雇主匹配之后”的基数缴税。申报表上的一半扣除是同一个想法的另一半修正。
1099 收入能扣业务费用吗？
普通且必要的业务费用——设备、软件、差旅、里程、耗材——会降低自雇税与所得税共同针对的净利润。这也是本页在你输入费用之后才给税单定价的原因。
我的 W-2 预扣已经足够高了怎么办？
那预留比例会变小甚至归零：本页从总额里减去第 2 格预扣，如果预扣已经覆盖税单，它会直接说不需要预估缴款。这与真实规则一致——预扣和预估税都只是同一笔税的预付款。
这个估算和我的申报表一样吗？
它用你输入的数字，跑同一套税档、标准扣除、92.35% 系数与简化的 QBI 规则，但它只是估算：州税、某些抵免、替代性最低税与完整的指定服务行业 QBI 限制都在外面。用它做规划，再让申报表结算准确金额。本页只是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
资料来源与统计口径
- 自雇税：净利的 92.35%、400 美元门槛、一半扣除与 Schedule SE——IRS Topic no. 554，已核对官方原文并留存副本。
- 费率与共享工资基数：IRS Topic no. 751 与 Publication 15（2026）——社会保障 12.4%，上限 184,500 美元；医疗保险 2.9%；超过申报身份门槛再加 0.9% 附加医疗保险。
- 普通所得税档、标准扣除与简化的 20% QBI 规则：IRS Revenue Procedure 2025-32；指定服务行业限制与收入逐步递减不在模型内。
最近复核于 2026-10-09.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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