Danfio 中文在线工具先算出应税收入
税前项目从收入顶部扣掉：401(k) 或 403(b) 缴款、HSA 与 FSA 缴款，以及工资单先扣掉的医疗保险费份额。剩下的是调整后总收入，这一步决定了税档真正看到的收入规模。
接下来是标准扣除；如果你填的列举扣除更大，就用列举扣除。两步之后还剩下的才是应税收入，也只有应税收入会进入税档。收入低于扣除额时，中文页会直接提示“无需缴税”，并把比例条封顶为 100%。
所得税计算器
美国专用工具联邦所得税按档计征：应税收入的第一段按 10%，下一段按 12%，一路到 37%。你的税率档是最后一美元的税率，不是全部收入的税率——这是人们对税最常见的误解。
所得税计算器 - Danfio
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Currency: USD ($) - display only, nothing was converted
联邦所得税（22% 档）
$8,550.00
应税收入 $62,900.00，来自调整后总收入 $79,000.00 减去 $16,100.00 的标准扣除。
- 边际税率
- 22% 下一美元的税率
- 有效税率
- 17.7% 全部税负占毛收入
- 工资税
- $6,502.50 社会保障税与医疗保险税
- 到手工资
- $63,947.50 每年
- 联邦所得税$8,550.00
- 社会保障税与医疗保险税$6,502.50
- 税前扣除$6,000.00
- 到手工资$63,947.50
联邦税档，逐档走一遍
| 税率档 | 本档征税金额 | 本档税额 |
|---|---|---|
| 10% | $12,400.00 | $1,240.00 |
| 12% | $38,000.00 | $4,560.00 |
| 22% | $12,500.00 | $2,750.00 |
| 联邦所得税合计（抵免后） | $8,550.00 |
只有落在每一档内的收入才按该档税率征税；跨进新一档不会把下面的收入重新征一遍。
从毛收入到手工资
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 年度总收入 | $85,000.00 |
| 减：税前扣除 | -$6,000.00 |
| 调整后总收入 | $79,000.00 |
| 减：标准扣除 | -$16,100.00 |
| 应税收入 | $62,900.00 |
| 抵免前的联邦所得税 | $8,550.00 |
| 减：税收抵免 | -$0.00 |
| 联邦所得税 | $8,550.00 |
| 社会保障税 | $5,270.00 |
| 医疗保险税 | $1,232.50 |
| 总税负 | $15,052.50 |
| 到手工资 | $63,947.50 |
| 每月到手工资 | $5,328.96 |
工资税按毛工资征收，标准扣除与退休缴款不会让它变小；税前扣除中的 HSA 与医保保费本可免 FICA，但底层没有区分这一部分。
联邦所得税平均为应税收入的 13.6%，最后一美元按 22% 征收。1,000 美元加薪大约增加 $296.50 的联邦、工资与州税合计，不是把 22% 套在全部收入上。税前扣除与标准扣除先于税档发生，只有剩下的应税收入才按 10% 到 37% 逐档征税。抵免直接从税额里减，所以 $0.00 的抵免正好让联邦所得税减少同样的金额；它不改变应税收入，也不改变边际税率。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
填入总收入，本页会走一遍 2026 年税档，加上社会保障税、医疗保险税与可选的州平税，最后给出每月真正到手的工资。
关于这个工具
所得税最终按日历年而不是支付期衡量，所以预扣只是接近税单。本页按 2026 年联邦税档逐档计算单身、夫妻合并申报与户主三种身份，按毛工资加社会保障税与医疗保险税，再加一个可选的州平税，最后印出每月到手工资——全部在您的浏览器里计算，不上传，也没有账户。
税档表与标准扣除来自 IRS Revenue Procedure 2025-32，工资税率与 184,500 美元的工资基数来自 IRS Publication 15，二者都已核对官方原文并留存副本；页面按计划复核，发现问题会公开更正。带收入逐步递减的抵免、替代性最低税、净投资收入税以及地方与城市税不在模型内。本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
它是怎么工作的
税档是怎么工作的
每一档只按自己的税率征收。一个年收入 85,000 美元的单身申报人，对应税收入的前 12,400 美元交 10%，接下来的 38,000 美元交 12%，其余交 22%，最后一美元落在 22% 档。
这就是为什么加薪不可能让到手工资下降：新增收入按边际税率征税，它下面的收入保持原税率。抵免不同——抵免直接从税额里减，所以 2,000 美元的抵免正好值 2,000 美元；抵免超过税额时，中文页会提示超出部分在本页不可退还。
FICA 按毛工资征收
社会保障税拿走工资的 6.2%，上限是 2026 年的 184,500 美元工资基数；医疗保险税拿走 1.45%，没有上限。这两项按毛工资征收，发生在标准扣除之前，所以应税收入下降时它们几乎不动。
附加医疗保险税 0.9% 从单身与户主 200,000 美元、夫妻合并申报 250,000 美元以上开始。字段把 401(k)（仍要交 FICA）与 HSA、医保保费（免 FICA）混在一起，底层统一按毛工资计算，所以 HSA 与保费部分会被高估，这是照搬的计算口径。
州税是另一个问题
对一个估算来说，一个平税税率就够了，因为大多数征收所得税的州都有自己的累进表和扣除项。少数州对工资收入完全不征税，填 0 即可。
在有些地方，地方所得税、城市工资税与学区税还会叠加。比较两个不同州的工作机会时，数字差异最大的地方就在这里；本页只给一个州平税，不建模地方税与学区税。
标准扣除什么时候不再是答案
页面取标准扣除与列举扣除中较大的一个，意思是标准额度是一条地板，而不是你必须努力才配绕开的东西。2026 年这条地板对单身是 16,100 美元、对合并申报是 32,200 美元；只有你能拿出凭证的房贷利息、州税与慈善捐赠加起来超过它，列举扣除才会改变结果。
反例是最常见的那个：背着 30 万美元房贷、房产税又高的家庭列举得毫不费力，同样收入但租房的家庭走标准扣除，按差额交税。收入一样的两个人，联邦税可以不同，只因为其中一个人手里有一张另一个人没有的凭证——本页那个字段就是让你把这笔差价算出来，而不是猜。
列举也不是白来的：它通常是拿标准额度去换一个更大的额度，两者之间的差远比列举总额小。这也是页面要说出它用了哪一个的原因——列举 34,000 美元相对 32,200 美元的标准扣除，是税基上 1,800 美元的差别，不是 34,000 美元的省税。
示例
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
单身申报人，年收入 85,000 美元，有 401(k)
申报身份: 单身 · 年度总收入: $85,000.00 · 税前扣除: $6,000.00
联邦所得税（22% 档）
$8,550.00
应税收入 $62,900.00，来自调整后总收入 $79,000.00 减去 $16,100.00 的标准扣除。
边际税率: 22% · 有效税率: 17.7% · 工资税: $6,502.50 · 到手工资: $63,947.50
401(k) 缴款完全离开税基，所以它能减少所得税，却不碰社会保障税与医疗保险税。
同样的工资，夫妻合并申报
申报身份: 夫妻合并申报 · 年度总收入: $85,000.00 · 税前扣除: $6,000.00
联邦所得税（12% 档）
$5,120.00
应税收入 $46,800.00，来自调整后总收入 $79,000.00 减去 $32,200.00 的标准扣除。
边际税率: 12% · 有效税率: 13.7% · 工资税: $6,502.50 · 到手工资: $67,377.50
税档宽度翻倍，标准扣除也翻倍，所以同一份工资的有效税率更低。
年收入 150,000 美元，州税率 5%
申报身份: 单身 · 年度总收入: $150,000.00 · 税前扣除: $12,000.00 · 州所得税税率: 5%
联邦所得税（24% 档）
$21,854.00
应税收入 $121,900.00，来自调整后总收入 $138,000.00 减去 $16,100.00 的标准扣除。
边际税率: 24% · 有效税率: 26.8% · 工资税: $11,475.00 · 到手工资: $97,771.00
州税按调整后总收入征收，所以它的起点比联邦税基更高。
列举扣除高于标准扣除，再加儿童抵免
申报身份: 夫妻合并申报 · 年度总收入: $220,000.00 · 税前扣除: $23,000.00 · 列举扣除: $34,000.00 · 州所得税税率: 4% · 税收抵免: $2,000.00
联邦所得税（22% 档）
$23,284.00
应税收入 $163,000.00，来自调整后总收入 $197,000.00 减去 $34,000.00 的分项扣除。
边际税率: 22% · 有效税率: 20.8% · 工资税: $14,629.00 · 到手工资: $151,207.00
34,000 美元的列举扣除高于夫妻合并申报的 32,200 美元标准扣除，2,000 美元抵免直接从税额里减，所以它完整值 2,000 美元。
常见问题
税率档和有效税率有什么区别？
税率档是你最后一美元收入的税率；有效税率是总税除以总收入。一个年收入 85,000 美元的单身申报人落在 22% 档，但联邦有效税率接近 11%。
加薪会让我更亏吗？
不会。只有超过每个阈值的那部分收入按更高税率征税，所以即使到了最高档，每一美元新增收入也会增加到手工资。加薪可能减少随收入逐步递减的抵免或扣除，但那是另一种效应。
用标准扣除还是列举扣除？
哪个大用哪个。2026 年标准扣除是单身 16,100 美元、夫妻合并申报 32,200 美元、户主 24,150 美元。你要有超过这个数的房贷利息、州与地方税、慈善与医疗支出，列举才划算。
为什么应税收入下降，FICA 却不降？
工资税按毛工资征收。退休缴款与标准扣除只减少所得税，所以一个应税收入很低的申报人仍可能背着很大的工资税账单。
这些是 2026 年的数字吗？
是。税档与标准扣除是 IRS Revenue Procedure 2025-32 的通胀调整数字，工资税率与工资基数来自 2026 年的 IRS Publication 15。
这包括资本利得吗？
这些税档不包括。长期资本利得有自己的 0%、15% 和 20% 阶梯。本站的资本利得税计算器覆盖那种情况，包括 3.8% 的净投资收入税。本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
资料来源与统计口径
- 2026 年普通收入税率档与标准扣除：IRS Revenue Procedure 2025-32（2026 年通胀调整），已核对官方原文并留存副本。单身申报：10% 到 12,400 美元、12% 到 50,400 美元、22% 到 105,700 美元、24% 到 201,775 美元、32% 到 256,225 美元、35% 到 640,600 美元、37% 以上。
- 工资税率与工资基数：IRS Publication 15（2026），已核对官方原文并留存副本；Topic no. 751——社会保障税 6.2% 至 184,500 美元、医疗保险税 1.45% 无上限、附加医疗保险税 0.9% 在申报身份阈值以上。
- 州所得税只以一个平税税率参与比较，所以有累进税率、扣除或抵免的州是被近似而不是被复现。
- 未建模：除你输入的固定金额以外的抵免、替代性最低税、净投资收入税、自雇税、地方与城市税，以及随收入变化的逐步递减。
最近复核于 2026-10-09.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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