Danfio 中文在线工具92.35% 的起点
自雇税从净收入算起：业务费用之后的利润乘以 92.35%。这 7.65% 的折扣代表工资税里雇主那一半，而那一半按定义不属于你自己的收入。
净收入随后按 12.4% 缴社会保障、按 2.9% 缴医疗保险。社会保障那一半在年度工资基数处停止，2026 年是 184,500 美元，而雇主工作的每一美元工资都会先占用这个基数。医疗保险没有工资上限。
自雇税计算器
美国专用工具独资经营者要同时付工资税的两半。利润的每一美元上，你既付雇员那一半、也付雇主那一半社会保障税与医疗保险税，在所得税之前就是 15.3%，还有多数人忘记申报的那一半扣除。
自雇税计算器 - Danfio
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Currency: USD ($) - display only, nothing was converted
收入 $120,000 上的联邦税
$28,461.78
$16,955.46 是自雇税，$11,506.32 是所得税。
- 自雇税
- $16,955 14.1% 的收入占比
- 所得税
- $11,506 9.6% 的收入占比
- 有效税率
- 23.7%
- 税后剩余
- $91,538 州税之前
收入的每一美元去了哪里
- 自雇税$16,955.46
- 联邦所得税$11,506.32
- 你留下$91,538.22
州税与地方税要从绿色那段里出，所以真正留下的比图上看起来更少。
自雇税，逐行拆开
| 步骤 | 金额 | 费率 |
|---|---|---|
| 净利润 | $120,000.00 | |
| 净收入（利润的 92.35%） | $110,820.00 | 92.35% |
| 社会保障那一半，与 $184,500 的工资共享基数 | $13,741.68 | 12.4% |
| 医疗保险那一半，没有工资上限 | $3,213.78 | 2.9% |
| 超过门槛的附加医疗保险 | $0.00 | 0.9% |
| 自雇税合计 | $16,955.46 | 14.1% |
| 可扣除的一半，从总收入里减 | $8,477.73 |
把 W-2 工资算进去之后，仍有 $110,820 的净收入落在社会保障工资基数之内。
从利润到应税收入
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 业务利润 | $120,000.00 |
| 减：自雇税的一半 | -$8,477.73 |
| 调整后总收入 | $111,522.27 |
| 减：标准扣除或分项扣除 | -$16,100.00 |
| 减：合格业务收入扣除 | -$19,084.45 |
| 应税收入 | $76,337.82 |
| 联邦所得税 | $11,506.32 |
这里的合格业务收入扣除已经碰到上限：它不能超过扣除前应税收入的 20%。
季度预估缴款
| 期次 | 大致到期日 | 金额 |
|---|---|---|
| 第 1 期 | 4 月 15 日 | $7,115.45 |
| 第 2 期 | 6 月 15 日 | $7,115.45 |
| 第 3 期 | 9 月 15 日 | $7,115.45 |
| 第 4 期 | 次年 1 月 15 日 | $7,115.45 |
| 全年合计 | $28,461.78 |
四期等额是最简单的方案。缴今年税的 90%，或去年税的 100%（去年调整后总收入超过 150,000 美元时为 110%），通常就能避开迟缴罚金。
按这个利润水平，每月留出约 $2,371.82 就能覆盖联邦税单；州所得税、地方业务税与执照费还要另加。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
填入年度业务利润，本页给出 Schedule SE 会算出的税、可扣除的一半、其下的合格业务收入（QBI）扣除，以及让税单不会一次到齐的季度预缴。
关于这个工具
自雇收入的计算起点不是利润本身：先按 92.35% 折算成净收入，再套 12.4% 与 2.9%；社会保障那一半在 184,500 美元工资基数处停止，W-2 工资先占用这个基数；0.9% 附加医疗保险税在申报身份门槛之上叠加；页面随后给出可扣除的一半、简化的 20% QBI 扣除与四期预缴——全部在您的浏览器里完成，不上传，也不需要账户。
费率、400 美元申报门槛与一半扣除来自 IRS Topic no. 751、Topic no. 554 与 Schedule SE，普通税档来自 IRS Revenue Procedure 2025-32，均已核对官方原文并留存副本；页面按计划复核，发现错误会公开更正。QBI 只按“利润的 20%、但不超过扣除前应税收入的 20%”建模，指定服务行业与 S 公司处理不在模型内。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
它是怎么工作的
额外 0.9% 什么时候适用
附加医疗保险税 0.9% 适用于单身与户主超过 200,000 美元、夫妻合并申报超过 250,000 美元的挣得。这个门槛由 W-2 工资与自雇净收入共同占用，所以一份高薪之上的副业可能用比预想更少的利润就越过它。
雇主在工资超过 200,000 美元后不论申报身份都会预扣 0.9%。那只是预缴：真正的金额由申报表结算，而越线的自雇者要用预估税来支付。
所得税之前的扣除
自雇税的一半可以在线上扣除，这是法律对“你同时付了雇主那一半”的修正。为自己做的退休缴款与个人支付的医疗保险保费同样如此。
这些之下是标准扣除，或更大的分项扣除；再往下是合格业务收入扣除：利润的 20%，但不超过扣除前应税收入的 20%。只有剩下的部分才缴所得税。
季度预缴：让税单分四次到达
没有雇主替你预扣，所以税单必须以一年四次的预估税支付：4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日与次年 1 月 15 日。四期等额、合计等于年度数字，是避免预缴不足罚金的最简单方案。
安全港是今年应缴税的 90%，或去年税的 100%（去年调整后总收入超过 150,000 美元时为 110%）。用去年的税做锚让规划可预测，因为金额在年度开始前就已知；本页把全年税单直接四等分，并没有替你计算迟缴罚金。
示例
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
利润 120,000 美元的设计师
年度业务利润: $120,000.00 · 申报身份: 单身
收入 $120,000 上的联邦税
$28,461.78
$16,955.46 是自雇税，$11,506.32 是所得税。
自雇税: $16,955 · 所得税: $11,506 · 有效税率: 23.7% · 税后剩余: $91,538
自雇税本身约 17,000 美元，可扣除的一半正是防止你为从未收到的雇主份额缴所得税。
180,000 美元薪水之上的副业
年度业务利润: $40,000.00 · 申报身份: 单身 · 来自工作的 W-2 工资: $180,000.00
收入 $220,000 上的联邦税
$41,224.67
$1,781.72 是自雇税，$39,442.95 是所得税。
自雇税: $1,782 · 所得税: $39,443 · 有效税率: 18.7% · 税后剩余: $178,775
工资几乎用完了社会保障工资基数，所以副业收入在基数耗尽前只缴医疗保险。
第一年 30,000 美元，带 SEP-IRA 与医保
年度业务利润: $30,000.00 · 申报身份: 单身 · 退休缴款: $5,000.00 · 自雇医保: $6,000.00
收入 $30,000 上的联邦税
$4,301.32
$4,238.87 是自雇税，$62.45 是所得税。
自雇税: $4,239 · 所得税: $62 · 有效税率: 14.3% · 税后剩余: $25,699
退休与医保在标准扣除之前扣，所以它们降低所得税，但从不降低自雇税本身。
越过工资基数的 400,000 美元利润
年度业务利润: $400,000.00 · 申报身份: 夫妻合并申报
收入 $400,000 上的联邦税
$87,150.94
$34,665.20 是自雇税，$52,485.74 是所得税。
自雇税: $34,665 · 所得税: $52,486 · 有效税率: 21.8% · 税后剩余: $312,849
只有净收入的前 184,500 美元承担 12.4% 社会保障一半；其余只付 2.9% 医疗保险，超过 250,000 美元夫妻门槛再加 0.9%。
常见问题
自雇税是多少？
净收入的 15.3%：12.4% 社会保障加 2.9% 医疗保险。因为净收入只是利润的 92.35%，在社会保障工资基数之下，对利润的有效税率约为 14.13%。超过工资基数后，只剩 2.9% 的医疗保险一半继续。
从业务里拿出来的钱要缴自雇税吗？
不。自雇税按利润征收，不按提款征收。独资经营者与合伙人按申报的业务利润缴税，不管钱有没有转出来；把利润留在业务里的业主仍然要缴。
400 美元门槛是什么？
自雇净收入达到 400 美元或以上，通常就要 Schedule SE 与自雇税，哪怕只是一份很小的副业。低于这个数字时自雇税不适用，本页直接把它记作 $0.00；利润上的所得税仍然适用。
为什么自雇税只有一部分可扣除？
因为雇主那一半属于业务成本，而不是你的个人收入：扣除自雇税的一半，大致相当于让独资经营者处在“雇主替你付了那一半”的雇员位置。这项扣除降低的是所得税，不是自雇税本身。
我一定要按季度缴税吗？
通常要，除非工作的预扣已经覆盖税单，或者欠得很少。四期分别在 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日与次年 1 月 15 日到期；缴四期等额、合计等于年度数字，是最简单的做法。缴今年税的 90%，或去年税的 100%（去年调整后总收入超过 150,000 美元时为 110%），可以避开预缴不足罚金。
改成 S 公司会减少这笔税吗？
常见说法是：工资部分缴工资税，其余作为分配不缴。这个说法只在工资对所做工作而言合理时成立，而且实体本身会带来申报费、工资与会计成本。换实体之前，请用你所在州与自己的收入把数字算一遍。
给自己开更低的工资能避开这笔税吗？
独资经营者没有这个选择：利润本身就是税基。退休缴款、自雇医保与业务费用确实能降低它，因为它们降低利润；其他声称能去掉自雇税的做法，通常要么是换一种实体类型，要么根本不被允许。本页只是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
资料来源与统计口径
- 费率：IRS Topic no. 751 与 Publication 15（2026）——社会保障每一半 6.2%（自雇者合计 12.4%），医疗保险每一半 1.45%（合计 2.9%），附加医疗保险 0.9% 适用于单身或户主超过 200,000 美元、夫妻合并申报超过 250,000 美元。
- 工资基数：2026 年社会保障工资基数为 184,500 美元，由 W-2 工资与自雇净收入共享。
- 92.35% 净收入系数、400 美元申报门槛与一半扣除：IRS Topic no. 554 与 Schedule SE。
- 普通所得税档与标准扣除：IRS Revenue Procedure 2025-32（2026 年通胀调整）——单身 16,100 美元 / 夫妻合并 32,200 美元 / 户主 24,150 美元。
- 简化口径：QBI 扣除按“利润的 20%、但不超过扣除前应税收入的 20%”建模，指定服务行业与收入逐步递减不在模型内；抵免、替代性最低税、州与地方税、S 公司处理同样不在本页范围内。
最近复核于 2026-10-09.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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