Danfio 中文在线工具FICA 的雇主那一半
社会保障税从雇员收 6.2%、从雇主收 6.2%，上限是年度工资基数——2026 年为 184,500 美元。医疗保险税两侧各 1.45%，没有上限。合起来是工资的 15.3%，由雇主统一申报缴纳，一半从雇员工资里扣，一半由企业自己付。
工资超过 200,000 美元（单身）或 250,000 美元（夫妻合并）后，还要加 0.9% 的附加医疗保险税，这部分只由雇员承担，雇主没有匹配。本页没有申报身份字段，底层固定按单身门槛计算。
工资税计算器
美国专用工具工资只是用工成本的一部分。雇主还要付自己那一半社会保障税与医疗保险税、前 7,000 美元工资上的联邦失业税、按州工资基数计算的州失业税、退休匹配，以及雇主承担的福利。
工资税计算器 - Danfio
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一名员工的完整用工成本
$73,902.00
按 $60,000 的毛薪计算，这些设置下用工成本比工资高 23.2%。
- 雇主 FICA
- $4,590.00 社会保障税在 $184,500 处封顶，医疗保险税没有上限
- FUTA 与州失业税
- $312.00
- 福利与退休匹配
- $9,000.00
- 每 1 美元工资的完整成本
- $1.23
完整用工成本
| 项目 | 每名员工 | 全部员工 |
|---|---|---|
| 毛薪 | $60,000 | $60,000 |
| 社会保障税（雇主 6.2%） | $3,720.00 | $3,720.00 |
| 医疗保险税（雇主 1.45%） | $870.00 | $870.00 |
| FUTA（按 0.6% 计，前 $7,000） | $42.00 | $42.00 |
| 州失业税（按 2.7% 计，基数 $10,000） | $270.00 | $270.00 |
| 退休匹配 | $1,800.00 | $1,800.00 |
| 雇主承担的福利 | $7,200.00 | $7,200.00 |
| 其他用工成本 | $0.00 | $0.00 |
| 用工总成本 | $73,902.00 | $73,902.00 |
FUTA 与州失业税按每名员工各自的工资基数计征，所以平均工资不变时，人数也会改变总额。
工资税的两半
| 税种 | 雇员付 | 雇主付 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 社会保障税 | $3,720.00 | $3,720.00 | $7,440.00 |
| 医疗保险税 | $870.00 | $870.00 | $1,740.00 |
| 合计 FICA | $4,590.00 | $4,590.00 | $9,180.00 |
两侧合起来占这份工资的 15.3%，全部由雇主申报缴纳。社会保障税到 $184,500 就封顶，所以高薪员工的合计比例会低于 15.3%。附加医疗保险税没有雇主匹配，而且底层按单身的 $200,000 门槛计算：本页没有申报身份字段，夫妻合并申报的门槛是 $250,000，这类员工会被高估。
这对现金流意味着什么
| 口径 | 金额 |
|---|---|
| 每名员工每年 | $73,902.00 |
| 每名员工每月 | $6,158.50 |
| 全部员工每年 | $73,902.00 |
| 全部员工每月 | $6,158.50 |
| 只有工资税（雇主侧） | $4,902.00 |
| 工资之上的开销 | $13,902.00 |
做预算通常从每月数字开始：这是每次发薪前账上必须有的金额。“只有工资税”这一行只含雇主承担的三项（雇主 FICA、FUTA、州失业税），不含从雇员工资里代扣的那一半。
每 $1,000 的工资，在这些设置下要多花约 $231.70，而雇员那一侧的 FICA 是从同一笔工资里扣的——每人合计 $9,180.00 进联邦政府。预算要看完整成本，不是工资；也别忘了两个录用通知看起来一样，换一个州或换一套福利，企业的总额就不一样。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
这几个比例是怎么来的
- 两侧 FICA 合计占这份工资
- 15.3% 社会保障税与医疗保险税，雇主那一半加上从工资里代扣的那一半
- 抵免之后的 FUTA 实际税率
- 0.6% 毛税率减去你填的抵免之后剩下的部分
- 工资之上的开销比例
- 23.2% 工资税、退休匹配与福利合计，占毛薪的比例
哪些工资不计入社会保障税基
- 超过每人每年 $184,500 的工资：社会保障税到这条基数就停，所以合计 FICA 比例会随工资升高而下降。
- 雇主承担的医疗、牙科与视力保险保费，以及雇主给 HSA 的缴款，都不算 FICA 的工资。
- 雇主的退休计划缴款也不算工资；雇员自己延后领取的部分算，因为它是从本来就算工资的钱里扣下的。
- 按可问责计划实报实销的公务支出不算工资；固定的车补或话费补贴算。
- 医疗保险税是例外：它没有封顶基数，每一美元工资都要缴。
本计算器把这些全部加起来：一名员工的成本、整个团队的成本、FICA 两半各是多少，以及每月要预留多少钱。
关于这个工具
雇一个人比工资贵，本页把写得出来的部分加起来：雇主与雇员两侧的社会保障税和医疗保险税、联邦与州失业税、退休匹配、福利，以及挂在岗位上的其他年度成本。
结果是每名员工的完整年度成本与整个工资册的成本——这是批准一个岗位之前预算要看的数字。里面的费率与工资基数每年都会变，州失业税规则变得更勤，所以这些假设被印成输入项，而不是埋在代码里。底层还有几处边界行为：FUTA 的税率随你填的抵免变化、社会保障税在工资基数处封顶、附加医疗保险税固定按单身门槛计算、人数会取整并封顶，本页都单独写了提示。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
它是怎么工作的
联邦与州失业税
FUTA 按每名员工前 7,000 美元工资、6% 的毛税率征收；按时足额缴纳州失业税的雇主可以拿到最高 5.4% 的抵免，实际税率因此是 0.6%——抵免拿满时每名员工每年 42 美元。
州失业税由各州按雇主的经验评级确定：稳定雇主的费率常常低于 1%，高流动率的雇主可能超过 6%，每个州还有自己的应税工资基数。两者都是本页的输入项，页面上那一行的税率会跟着你填的抵免与费率一起变。
工资之上还压着什么
退休匹配通常是工资的一个百分比，所以每次加薪都会把它抬高。雇主承担的医疗、牙科、寿险与伤残保费往往是最大的一笔附加。软件席位、设备、培训与招聘成本，如果你要正经给一个岗位做预算，应放进“其他”那一行。
一次性成本被排除在外：猎头费、签约奖金与搬家费不是年度项目，但在比较“雇人”与“外包”时它们很重要。
完整成本是拿来干什么的
这个总数是“雇一个人的代价”，不是“这个人拿到手的工资”：工资加上雇主那一半 FICA、失业税，以及岗位带来的其他开销。当作预算行来读，它回答这个岗位是否负担得起；当作工资单来读就错了，因为这里没有任何一项是扣完所得税后的净额。
这也是两份看起来一样的录用通知很少真的一样：同一份工资放在两个州，或者配两套不同福利，企业最终的成本不同。本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
示例
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
一名 60,000 美元的员工
每名员工的税前年薪: $60,000.00 · 员工人数: 1 人 · 州失业税率: 2.7% · 州失业税工资基数: $10,000.00 · FUTA 抵免: 5.4% · 退休匹配: 3% · 雇主承担的福利: $7,200.00 · 其他用工成本: $0.00
一名员工的完整用工成本
$73,902.00
按 $60,000 的毛薪计算，这些设置下用工成本比工资高 23.2%。
雇主 FICA: $4,590.00 · FUTA 与州失业税: $312.00 · 福利与退休匹配: $9,000.00 · 每 1 美元工资的完整成本: $1.23
工资税本身只把成本抬高约 7.7%，福利与退休匹配把它推过 23%。
五名 45,000 美元的员工
每名员工的税前年薪: $45,000.00 · 员工人数: 5 人 · 州失业税率: 3.4% · 州失业税工资基数: $12,000.00 · FUTA 抵免: 5.4% · 退休匹配: 4% · 雇主承担的福利: $6,000.00 · 其他用工成本: $3,000.00
一名员工的完整用工成本
$57,292.50
按 $45,000 的毛薪计算，这些设置下用工成本比工资高 27.3%——全团队合计 $286,463。
雇主 FICA: $17,212.50 · FUTA 与州失业税: $2,250.00 · 福利与退休匹配: $39,000.00 · 每 1 美元工资的完整成本: $1.27
每名员工的失业税各自按自己的工资基数计算，所以人数会放大总额。
高薪员工与社会保障上限
每名员工的税前年薪: $250,000.00 · 员工人数: 1 人 · 州失业税率: 2.7% · 州失业税工资基数: $10,000.00 · FUTA 抵免: 5.4% · 退休匹配: 0% · 雇主承担的福利: $7,200.00 · 其他用工成本: $0.00
一名员工的完整用工成本
$272,576.00
按 $250,000 的毛薪计算，这些设置下用工成本比工资高 9%。
雇主 FICA: $15,064.00 · FUTA 与州失业税: $312.00 · 福利与退休匹配: $7,200.00 · 每 1 美元工资的完整成本: $1.09
超过 184,500 美元后 6.2% 停征，所以有效工资税率下降，而医疗保险税继续。
十名 60,000 美元、高流动率
每名员工的税前年薪: $60,000.00 · 员工人数: 10 人 · 州失业税率: 6% · 州失业税工资基数: $15,000.00 · FUTA 抵免: 5.4% · 退休匹配: 3% · 雇主承担的福利: $7,200.00 · 其他用工成本: $5,000.00
一名员工的完整用工成本
$75,032.00
按 $60,000 的毛薪计算，这些设置下用工成本比工资高 25.1%——全团队合计 $750,320。
雇主 FICA: $45,900.00 · FUTA 与州失业税: $9,420.00 · 福利与退休匹配: $90,000.00 · 每 1 美元工资的完整成本: $1.25
经验费率与更宽的工资基数会乘上人数，失业税就从零头变成真账。
常见问题
员工在工资之外还要花多少钱？
对多数员工，工资税大约加成 7.65% 到 8%，再加上雇主付的失业保险、退休匹配与福利。在美国，比工资高 15% 到 30% 的完整成本是正常的，福利丰厚时更高。
工资税是雇主付还是雇员付？
两边都付。社会保障税与医疗保险税各按 6.2% 与 1.45% 对半分，合计 15.3%。FUTA 与州失业税只由雇主承担。雇主从雇员工资里扣下雇员那一半，再连同自己那一半一起缴出去。
2026 年的 FUTA 税率是多少？
毛税率是每名员工前 7,000 美元工资的 6%；按时缴纳州失业税可拿最高 5.4% 的抵免，实际税率 0.6%——抵免拿满时每名员工每年 42 美元。
社会保障税工资上限是多少？
需要缴纳社会保障税的最高工资：2026 年是 184,500 美元。医疗保险税没有工资上限，工资超过 200,000 美元还要加 0.9% 的附加医疗保险税。
外包和员工成本一样吗？
不一样。合规的独立承包人没有 FICA 匹配、没有 FUTA、没有州失业税、也没有福利，所以完整成本接近发票金额。为了省这些钱而把员工错分类，是常见且代价高昂的违规。
雇主 FICA 与失业税可以抵税吗？
可以。雇主那一半工资税、福利成本与退休匹配都是普通经营费用，通常可以从经营所得中扣除，仍受常规规则与上限约束。
工资税多久缴一次？
缴款频率取决于雇主申报的税负：较小的税负按月，较大的按半月，非常大的金额要求次日缴款。Form 941 按季度申报，Form 940 每年申报 FUTA。本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
资料来源与统计口径
- 2026 年社会保障税 6.2%、工资上限 184,500 美元，医疗保险税 1.45% 无上限，以及 0.9% 附加医疗保险税：IRS Publication 15（2026）与 IRS 预扣税率专题页。
- FUTA 6% 征于每名员工前 7,000 美元工资，最高 5.4% 抵免，实际税率 0.6%：IRS Publication 15（2026）。
- 州失业费率与工资基数、退休匹配、福利成本与其他用工成本都是用户输入；不建模抵免、豁免与缴款时间表。
最近复核于 2026-10-09.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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