Danfio 中文在线工具申报的小费就是工资
你申报的小费会加进当期的工资。它承担 6.2% 的雇员侧社会保障税（直到年度工资基数），以及 1.45% 的医疗保险税（没有上限），雇主还要为这两项付一份匹配。
联邦所得税是按档案里的 W-4、通过支付期从申报小费里预扣的，所以所得税多少取决于你自己的税率档，而不是小费的金额。本页只给工资税定价，这部分对每个人都一样。
小费税计算器
美国专用工具小费就是工资。你向雇主申报的部分会计入工资、像其他每一美元工资一样承担社会保障税与医疗保险税，也计入你的挣得记录。
小费税计算器 - Danfio
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一年小费上的社会保障税与医疗保险税
$550.80
按每月 $600.00 计，全年小费 $7,200.00；6.2% 与 1.45% 合计扣掉 $550.80，剩下 $6,649.20。
- 每月小费
- $600.00
- 全年小费
- $7,200.00
- 扣掉工资税后剩下的小费
- $6,649.20
一年小费里被扣走的部分
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 每月小费 | $600.00 |
| 全年小费 | $7,200.00 |
| 社会保障税 6.2%（工资基数下还剩 $7,200.00 额度） | $446.40 |
| 医疗保险税 1.45% | $104.40 |
| 从小费里被扣走的合计 | $550.80 |
| 扣掉工资税后剩下的小费 | $6,649.20 |
| 合计 | $550.80 |
剩下的这一行只扣了工资税：小费上的所得税取决于你自己的税率档，不在本页的模型里。
每月从一份工作拿到 $20.00 或以上，就要在次月 10 日前向雇主申报。从未申报的小费，可能被按其所欠社会保障税与医疗保险税的 50% 罚款——按这一年推算约 $275.40；这个数字是把全年工资税对半算出来的，包含已经申报的部分，只是给你一个量级。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
本工具未包含 0.9% 的附加 Medicare 税：工资超过 $200,000（单身）或 $250,000（夫妻合并）之后，超出部分还会再加 0.9%。这里只算 6.2% 与 1.45%，所以小费收入很高的员工会被低估。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
填入一个典型月份实际拿到的小费、这位雇主今年已经付给你的工资，以及你知道的餐饮销售额，本页就给出这一年的小费要缴多少工资税，外加那一个月的 8% 分摊检查。新增的合格小费扣除不在这个算术里，它落在哪一步写在下面。
关于这个工具
本页把每月小费乘十二，再按 6.2% 扣社会保障税——上限是 2026 年工资基数减去这位雇主今年已付工资后剩下的额度——并按 1.45% 扣医疗保险税。每月 20 美元的申报线、次月 10 日的截止日、8% 销售额分摊与 50% 罚金都来自 Publication 531（2026），已核对官方原文并留存副本；你输入的任何内容都不会离开浏览器。
它给申报小费上的工资税定价，并在你提供销售额时做雇主的 8% 检查；小费本身的所得税取决于你的税率档，这里不算，州的小费抵免规则也在模型之外。新增的合格小费扣除（一年最多 25,000 美元，申报在 Schedule 1-A，调整后总收入超过 150,000 美元后缩水）同样没有建模——它对工资税一分钱都不减。结果面板上每一行都是对你输入数字的算术，比率一律印到小数点后一位（6.2% 不会写成 6%）。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
它是怎么工作的
每月 20 美元与次月 10 日
如果你从任何一份工作在一个月里拿到的小费合计低于 20 美元，就不必向那位雇主申报。达到 20 美元或以上，申报要在次月 10 日前提交，并且要写明收到了多少、什么时候收到、金额多少。
两份工作的小费分别向各自的雇主申报，所以 15 + 15 不等于一次申报。如果当月雇佣关系结束，申报可以在离职时交；雇主也可以要求比按月更频繁的申报，只要一份申报不跨两个日历月。
8% 分摊检查
在大型餐饮场所，雇主会拿申报小费与当期餐饮销售额的 8% 做比较。申报小费不够时，雇主必须把差额分摊给有资格收小费的员工。
分摊小费不是你实际收到的工资，所以不对它预扣社会保障税、医疗保险税或所得税。它在 W-2 上单独列出；如果没有作为收入申报，就用 Form 4137 计算，并把这部分工资税加到应缴税额里。
不申报的小费要付什么
不管有没有向雇主申报，小费都是收入，所以税本来就欠着。在税之外，没有按要求申报小费的员工，可能面临未申报小费所欠社会保障税、医疗保险税与附加医疗保险税 50% 的罚金。
本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。它只给你输入的小费上的工资税定价，以及在你提供销售额时的 8% 检查；州的小费抵免规则、小费上的所得税、以及新增的合格小费扣除都在模型之外。
新增的合格小费扣除
从 2025 年起，申报表上多了一项合格小费扣除：一年最多 25,000 美元，在 Schedule 1-A（Form 1040）上申报，连分项扣除的人也能拿；前提是你（合并申报时是你或配偶）持有有效社保号，且已婚必须合并申报。2026 年版的 Publication 505 还规定：调整后总收入超过 150,000 美元（合并申报 300,000 美元）后，这项扣除会缩水。注意额度不随身份翻倍——25,000 美元对所有人都一样，翻倍的是收入门槛。
本页不算这项扣除，这是有意为之，不是遗漏。上面的每一行都是工资税：小费发放时就被扣走的 6.2% 与 1.45%；而小费扣除是在申报表上抵减应税所得的所得税扣除。它降低的是「你要交税的收入」，既不会退还、也不会少扣一美元社会保障税或医疗保险税，所以两组数字永远不重叠。符合条件的小费员工在报税时可能比本页暗示的少交所得税，但被扣走的 550.80 美元不会有任何变化。
示例
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
每月 600 美元小费
一个典型月份的小费: $600.00 · 这位雇主今年已付给你的工资: $40,000.00 · 那个月的餐饮销售额（可选）: $0.00
一年小费上的社会保障税与医疗保险税
$550.80
按每月 $600.00 计，全年小费 $7,200.00；6.2% 与 1.45% 合计扣掉 $550.80，剩下 $6,649.20。
每月小费: $600.00 · 全年小费: $7,200.00 · 扣掉工资税后剩下的小费: $6,649.20
一年 7,200 美元承担 446.40 美元社会保障税与 104.40 美元医疗保险税。
低于申报线的一个清淡月份
一个典型月份的小费: $15.00 · 这位雇主今年已付给你的工资: $40,000.00 · 那个月的餐饮销售额（可选）: $0.00
一年小费上的社会保障税与医疗保险税
$13.77
按每月 $15.00 计，全年小费 $180.00；6.2% 与 1.45% 合计扣掉 $13.77，剩下 $166.23。
每月小费: $15.00 · 全年小费: $180.00 · 扣掉工资税后剩下的小费: $166.23
一份工作一个月 15 美元低于 20 美元线，这个月不用申报——页面仍给一年 180 美元定价。
小费不到销售额的 8%
一个典型月份的小费: $400.00 · 这位雇主今年已付给你的工资: $40,000.00 · 那个月的餐饮销售额（可选）: $12,000.00
一年小费上的社会保障税与医疗保险税
$367.20
按每月 $400.00 计，全年小费 $4,800.00；6.2% 与 1.45% 合计扣掉 $367.20，剩下 $4,432.80。
每月小费: $400.00 · 全年小费: $4,800.00 · 扣掉工资税后剩下的小费: $4,432.80
12,000 美元销售额的 8% 是 960 美元，所以在申报的 400 美元之外，W-2 上还会多出 560 美元分摊。
小费很高的一年
一个典型月份的小费: $2,000.00 · 这位雇主今年已付给你的工资: $60,000.00 · 那个月的餐饮销售额（可选）: $0.00
一年小费上的社会保障税与医疗保险税
$1,836.00
按每月 $2,000.00 计，全年小费 $24,000.00；6.2% 与 1.45% 合计扣掉 $1,836.00，剩下 $22,164.00。
每月小费: $2,000.00 · 全年小费: $24,000.00 · 扣掉工资税后剩下的小费: $22,164.00
24,000 美元小费承担 1,488.00 美元社会保障税与 348.00 美元医疗保险税。
常见问题
没申报的小费也要缴税吗？
要。不管有没有向雇主申报，小费都是收入，所以所得税与工资税本来就欠着；只有申报了，小费才会进入你的挣得记录。没有申报的小费在申报表上用 Form 4137 计算。
小费的 20 美元规则是什么？
如果你从任何一份工作在一个月里拿到的小费合计低于 20 美元，就不必向那位雇主申报这个月。达到 20 美元或以上，整笔都要申报，申报在次月 10 日前提交。
信用卡小费会替我申报吗？
雇主对刷卡小费有自己的记录，并会把它们算进你的工资，所以那部分在账上。现金小费才是取决于你的部分；一旦你从一份工作的月度合计达到 20 美元，现金与刷卡就都要写进申报。
分摊小费是什么？
那是雇主自己算出来的数：申报小费低于场所餐饮销售额的 8% 时，差额会分摊给有资格收小费的员工，并在 W-2 上单独列出。分摊小费不预扣任何税，所以必须自己在申报表上认领。
小费算进社会保障吗？
申报的小费算工资，同时计入社会保障与医疗保险，也是待遇公式使用的挣得记录的一部分。未申报的小费完全不会出现在那份记录里，无论后来补缴了多少税。
8% 分摊是对我的小费征税吗？
不是。8% 是雇主拿申报小费与销售额比较的一道测试——它是申报门槛，不是税率。小费上的税是 6.2% 与 1.45% 的工资税，再加上你自己的税率档给出的所得税。本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
计算器包含新增的合格小费扣除吗？
不包含。本页算的是从小费里预扣的工资税；合格小费扣除是在 Schedule 1-A 上申报的所得税扣除——一年最多 25,000 美元，调整后总收入超过 150,000 美元（合并申报 300,000 美元）后开始减少，并且必须有有效社保号。它减的是应税收入，不是小费上被扣走的 6.2% 与 1.45%，所以和本页的数字从不重叠。
资料来源与统计口径
- 每月 20 美元的申报门槛、次月 10 日的申报截止日、按餐饮销售额 8% 的分摊，以及未申报小费所欠税款 50% 的罚金，都写在 IRS Publication 531（2026）《Reporting Tip Income》里，已核对官方原文并留存副本。
- 社会保障税税率、2026 年工资基数与医疗保险税税率来自 IRS Publication 15（2026），Circular E，已核对官方原文并留存副本。
- 合格小费扣除只被点名、没有建模：一年最多 25,000 美元，在 Schedule 1-A（Form 1040）上申报，调整后总收入超过 150,000 美元（合并申报 300,000 美元）后开始减少，必须有有效社保号，已婚则必须合并申报。这些条件写在 IRS Publication 505（2026）的“No tax on tips”一段里，已核对官方原文并留存副本；该项扣除也列在 Instructions for Schedule 1-A 的四项新扣除中，该文件也已核对并留存副本。两份原文都没有引用《国内税收法典》的节号，所以本页按 IRS 的条款名来点名它，而不是编一个节号。
- 州的小费抵免与最低现金工资规则不在任何已记录的原文里，所以本页把它们点名为模型之外，而不是估算。
最近复核于 2026-10-08.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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