你捐了多少、能扣多少是两个不同的数字，因为扣除被调整后总收入（AGI）的百分比封顶。现金封顶在 60%，非资本利得财产的物品封顶在 50%，增值股票一类的资本利得财产封顶在 30%，给非 50% 限额机构的资本利得财产封顶在 20%。2026 年还有一条地板：分项扣除时，只有超过 AGI 0.5% 的部分才能扣。
慈善捐赠扣除计算器 - Danfio
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2026 年慈善捐赠扣除
$5,500.00
今年捐出 $6,000：先按各条上限留下 $6,000，再减掉 AGI 0.5% 的地板 $500，可扣 $5,500.00；现金的 60% 额度是 $60,000。
| 项目 | 捐出 | 可扣 |
|---|---|---|
| 现金捐赠（AGI 60% 上限内按顺序分得的额度） | $5,000.00 | $5,000.00 |
| 非资本利得财产（50% 上限） | $1,000.00 | $1,000.00 |
| 增值的资本利得财产（30% 上限） | $0.00 | $0.00 |
| 给非 50% 限额机构的增值财产（20% 上限） | $0.00 | $0.00 |
| 减去 AGI 0.5% 地板 | -$500.00 | |
| 可扣合计 | $5,500.00 |
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 标准扣除 | $16,100.00 |
| 慈善捐赠扣除 | $5,500.00 |
| 慈善扣除减去标准扣除 | -$10,600.00 |
填入收入与四类捐赠，本页按申报表的顺序套用上限，再从分项总额里扣掉 0.5% 的地板，把超出的部分显示为结转，并把结果放在你申报身份对应的标准扣除旁边。
本页按 IRS Publication 526（2026）印出的 AGI 上限——现金 60%、非资本利得财产 50%、资本利得财产 30%、给非 50% 限额机构的资本利得财产 20%——按表格本身的顺序套用，所以较低的上限是较高上限用掉之后剩下的额度；随后再扣掉 Publication 505（2026）给分项扣除规定的 AGI 0.5% 地板。一切都是对你输入数字的算术，没有任何内容离开浏览器。
它给扣除与结转定价，并把结果放在标准扣除旁边，而不是假设你一定分项扣除。20% 那一类取决于受赠机构而不是捐赠物，本页已把它作为独立一行按 AGI 的 20% 定价，并与 30% 类别共用同一个资本利得额度；0.5% 地板只对分项扣除的人生效，未分项者 2026 年的现金捐赠扣除另有规则，本页不建模。实质证明规则与州和地方税同样不在模型内。数字按计划复核，发现错误会公开更正。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
慈善捐赠扣除一般不能超过调整后总收入的 60%，而在这个总上限之内，各类别又各自封顶：给 50% 限额机构的现金 60%，非资本利得财产 50%，资本利得财产 30%，给非 50% 限额机构的资本利得财产 20%。除此之外，2026 年还多了一条地板：分项扣除时，只有超过 AGI 0.5% 的捐赠才能扣。
较低的上限是较高上限用掉之后剩下的额度，所以顺序很重要。把三个独立的 50% 上限加在一起，会承诺三倍于法律允许的扣除。地板的方向相反：它只对穿过所有上限之后的总数扣一次，不按类别分别扣。
现金指钱、支票与刷卡支付。家庭用品与衣物按公允市场价值扣除——它能卖多少，而不是你当初花多少——而且必须处于良好二手状态或更好。持有超过一年的增值股票是资本利得财产，它的上限是三类里最低的。
单笔 250 美元以上的捐赠需要机构出具书面确认，非现金捐赠超过 500 美元要填 Form 8283。给非 50% 限额机构的财产，上限是 AGI 的 20%，并与 30% 类别共用同一个资本利得额度。落在地板以下的部分同样不能扣，也不结转。
超过上限的捐赠不会消失。它们最多向后结转五年，而且结转留在原来的类别里，所以现金结转在后续年份仍然用现金上限。但落在地板以下的部分不是结转，它在 2026 年就是不能扣。
本页显示的是必须结转的金额，而不是把它堆到今年，因为能不能用掉取决于明年的收入与明年的捐赠。页面没有按类别拆分这个数字，这是它明确留下的边界，也是它不能替你决定明年怎么填的地方。
慈善扣除只有在你分项扣除时才改变税单，而分项只有在总 itemized deductions 大于申报身份对应的标准扣除时才划算。页面把两者并排，让比较是可见的，而不是隐含的。0.5% 地板同样只对分项扣除的人生效；未分项者 2026 年的现金捐赠扣除另有规则，本页不为其定价。
本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。它不算州所得税、房贷利息或医疗费用，不判断机构是否符合资格，也不核实你填的公允市场价值。
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
调整后总收入: $100,000.00 · 申报身份: 单身 · 全年现金捐赠: $5,000.00 · 家庭用品与其他财产: $1,000.00 · 增值股票或其他资本利得财产: $0.00
2026 年慈善捐赠扣除
$5,500.00
今年捐出 $6,000：先按各条上限留下 $6,000，再减掉 AGI 0.5% 的地板 $500，可扣 $5,500.00；现金的 60% 额度是 $60,000。
今年捐出: $6,000.00 · 现金上限（AGI 的 60%）: $60,000.00 · 结转: $0.00
5,500 美元可扣——捐出 6,000 美元，先扣掉 500 美元地板（AGI 的 0.5%），没有任何东西超过上限。
调整后总收入: $100,000.00 · 申报身份: 单身 · 全年现金捐赠: $70,000.00 · 家庭用品与其他财产: $0.00 · 增值股票或其他资本利得财产: $0.00
2026 年慈善捐赠扣除
$59,500.00
今年捐出 $70,000：先按各条上限留下 $60,000，再减掉 AGI 0.5% 的地板 $500，可扣 $59,500.00；现金的 60% 额度是 $60,000。
今年捐出: $70,000.00 · 现金上限（AGI 的 60%）: $60,000.00 · 结转: $10,000.00
70,000 美元里 59,500 美元可扣、10,000 美元结转，另有 500 美元落在地板以下——现金上限是 100,000 美元的 60%。
调整后总收入: $200,000.00 · 申报身份: 单身 · 全年现金捐赠: $5,000.00 · 家庭用品与其他财产: $0.00 · 增值股票或其他资本利得财产: $70,000.00
2026 年慈善捐赠扣除
$64,000.00
今年捐出 $75,000：先按各条上限留下 $65,000，再减掉 AGI 0.5% 的地板 $1,000，可扣 $64,000.00；现金的 60% 额度是 $120,000。
今年捐出: $75,000.00 · 现金上限（AGI 的 60%）: $120,000.00 · 结转: $10,000.00
64,000 美元：70,000 美元股票被 30% 上限压到 60,000，5,000 美元现金落在剩下的额度里，再扣掉 1,000 美元地板（200,000 美元的 0.5%）。
调整后总收入: $50,000.00 · 申报身份: 单身 · 全年现金捐赠: $20,000.00 · 家庭用品与其他财产: $10,000.00 · 增值股票或其他资本利得财产: $0.00
2026 年慈善捐赠扣除
$29,750.00
今年捐出 $30,000：先按各条上限留下 $30,000，再减掉 AGI 0.5% 的地板 $250，可扣 $29,750.00；现金的 60% 额度是 $30,000。
今年捐出: $30,000.00 · 现金上限（AGI 的 60%）: $30,000.00 · 结转: $0.00
29,750 美元可扣——30,000 美元减去 250 美元地板——两类都在各自上限之下。
现金最高是调整后总收入的 60%，非资本利得财产 50%，增值的资本利得财产 30%，全部在一个 60% 的总上限之内。超过任一上限的部分最多向后结转五年。分项扣除时还要先扣掉 AGI 的 0.5% 地板：低于地板的捐赠在 2026 年一分都不能扣。
是。这项扣除在 Schedule A 上申报，所以只有你的总分项扣除超过申报身份对应的标准扣除时才划算。页面把标准扣除放在结果旁边，就是为了让这个比较不被藏起来。0.5% 地板只对分项扣除的人生效，这也是它在本页被套用的原因。
公允市场价值——它在二手店能卖多少，而不是你当初付了多少。家庭用品与衣物还必须处于良好二手状态或更好，单笔价值 250 美元以上的捐赠需要书面确认。
可以，扣除用股票的公允市场价值而不是你的成本，这正是增值股票作为捐赠高效的原因。代价是更低的上限：资本利得财产封顶在 AGI 的 30%，而不是 50%。
它会变成结转。超过上限的捐赠可以在接下来五年里使用，留在原来的类别，并且在使用那年仍受该类别的上限约束。注意：落在地板以下的部分不是结转，而是直接不能扣。
你的时间价值不算。志愿服务能扣的是未报销的成本——按法定慈善里程率开车到现场、为机构购买的用品，以及类似的自付金额。本页是估算，不是申报表，也不构成税务建议。
最近复核于 2026-10-23.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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