Danfio 中文在线工具补充工资上的固定 22%
2026 年补充工资的预扣比例仍是 22%。奖金、佣金、加班费以及与正常工资分开支付的应税附加福利，都按这一个比例预扣，因为雇主没有一张税率档表可以套在一笔一次性支付上。
这个比例由 P.L. 119-21 永久化，它延续了 P.L. 115-97 首次立法的个人税率。它是一条预扣比例，不是关于你税负的结论。
奖金税计算器
美国专用工具奖金的预扣方式和工资单不同。它算“补充工资”，雇主不把这一期套进税率档表，而是按 22% 的固定比例预扣联邦所得税——这就是为什么到账金额很少等于你预期的比例。
奖金税计算器 - Danfio
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这笔奖金被预扣的联邦所得税
$2,200.00
这笔 $10,000.00 的支付里，22% 那一档覆盖 $10,000.00，37% 那一档覆盖 $0.00。
- 奖金
- $10,000.00
- 按 22% 预扣
- $2,200.00
- 预扣所得税后的奖金
- $7,800.00
预扣是怎么算出来的
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 奖金或补充工资 | $10,000.00 |
| 今年已付的补充工资 | $0.00 |
| 按 22% 预扣（$1,000,000 美元以内的部分） | $2,200.00 |
| 按 37% 预扣（超过 $1,000,000 美元的部分） | $0.00 |
| 联邦所得税预扣合计 | $2,200.00 |
| 预扣所得税后的奖金 | $7,800.00 |
| 预扣合计 | $2,200.00 |
“预扣所得税后的奖金”只扣了联邦所得税预扣，不含 FICA：社会保障税 6.2%（直到工资基数）与医疗保险税 1.45% 在另一条线上扣，所以它不是到账金额。37% 那一行在没跨过 $1,000,000 美元时也会印 $0.00，那是底层的固定行，不代表你被按 37% 预扣。
补充工资的固定预扣比例是 22%，它是一条预扣比例，不是税率：如果你的边际税率更高，差额在申报时补上；更低，预扣的一部分会退回来。社会保障税 6.2% 与医疗保险税 1.45% 另计，0.9% 的附加医疗保险税此处按单身门槛 200,000 计算——夫妻合并申报的门槛是 250,000 美元，本页没有申报身份字段。本页只做美国已公布规则下的算术，不构成税务、法律或财务建议。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
填入这笔支付以及你今年已经收到的补充工资，本页给出被预扣的税、越过百万美元线后按 37% 计的部分，以及预扣所得税后剩下多少。
关于这个工具
本页把你输入的支付乘上 22%，并在 100 万美元处把支付拆开——超过那条线的部分按 37%——所以要问你今年已经收到多少补充工资，好让拆分落在法律放置的位置。两个比例都来自 Publication 15（2026）第 7 节，已核对官方原文并留存副本；你输入的任何内容都不会离开浏览器。
它给一笔支付的预扣定价，而不是给一年的税定价。工资税、百万美元以上的 37%、申报时的多退少补，以及“付给承包人的奖金根本不是补充工资”，文案里都写了；州预扣是有意排除的。结果面板上“预扣所得税后的奖金”只扣了联邦所得税，不含 FICA，这一点也在表注里写明。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
它是怎么工作的
100 万美元以上的 37%
一旦某名员工在一个日历年内从一位雇主收到的补充工资超过 1,000,000 美元，超出部分按 37% 预扣——当年的最高所得税率——不看档案里的 W-4。
百万是“每名员工、每年”的线，不是“每笔支付”的线，所以跨过这条线的支付会被拆成两段。受共同控制的企业支付的金额要先相加，再套这条线。
为什么申报表会结清差额
对一笔落在已经处于 24%、32% 或 35% 档的工资之上的奖金，22% 预扣得太少；对全年都处在更低档的人，22% 又预扣得太多。两种情况下，奖金都会并入申报表上的普通收入、按你自己的税率征税，差额体现在退税或补税里。
工资税是另一笔账。社会保障税 6.2% 征到年度工资基数为止，医疗保险税 1.45% 没有上限，工资超过 200,000 美元还要加 0.9% 的附加医疗保险税。
本页不算什么
它给这笔支付的联邦所得税预扣定价，不是你的最终税负。州所得税在模型之外，很多州对补充工资有自己的固定预扣比例，所以同一笔奖金在两个州的到账金额并不相同。
本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。付给承包人而不是员工的奖金根本不是补充工资，雇主股票与期权也有自己的规则。
为什么 22% 不是奖金要交的税
固定税率是一条预扣指令，不是一个税档。它存在的原因是雇主无从知道一笔一次性付款会怎样改变一整年的收入，所以法律给他们一个统一的比率，把结清留给申报表。奖金无论怎样都按你自己的边际税率计税，变的只是提前交给 IRS 的那部分。
反例两个方向都跑得通。一个工资已经在 32% 档的单身者，10,000 美元奖金预扣 2,200 美元，实际要为它交约 3,200 美元——这 1,000 美元的差额是四月退款变少或补税变多。一个在 12% 档的人，同样预扣 2,200 美元，只欠 1,200 美元，于是有 1,000 美元退回来。预扣完全一样，结果并不一样。
这也是「按 22% 预扣」与「按 22% 计税」是两句不同的话的原因，也是本页只印前一句的原因。把后一句读进去，就是让奖金看起来被征了两次税的那个误会。
示例
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
一笔 10,000 美元奖金
奖金或补充工资: $10,000.00 · 今年已经付给你的补充工资: $0.00
这笔奖金被预扣的联邦所得税
$2,200.00
这笔 $10,000.00 的支付里，22% 那一档覆盖 $10,000.00，37% 那一档覆盖 $0.00。
奖金: $10,000.00 · 按 22% 预扣: $2,200.00 · 预扣所得税后的奖金: $7,800.00
按 22% 预扣，2,200 美元进联邦所得税，7,800 美元是预扣所得税后剩下的金额。
一笔跨过百万美元线的奖金
奖金或补充工资: $250,000.00 · 今年已经付给你的补充工资: $900,000.00
这笔奖金被预扣的联邦所得税
$77,500.00
这笔 $250,000.00 的支付里，22% 那一档覆盖 $100,000.00，37% 那一档覆盖 $150,000.00。
奖金: $250,000.00 · 按 22% 预扣: $22,000.00 · 预扣所得税后的奖金: $172,500.00
前 100,000 美元按 22% 预扣（22,000 美元），越线的 150,000 美元按 37%（55,500 美元）。
佣金密集的一年
奖金或补充工资: $60,000.00 · 今年已经付给你的补充工资: $120,000.00
这笔奖金被预扣的联邦所得税
$13,200.00
这笔 $60,000.00 的支付里，22% 那一档覆盖 $60,000.00，37% 那一档覆盖 $0.00。
奖金: $60,000.00 · 按 22% 预扣: $13,200.00 · 预扣所得税后的奖金: $46,800.00
13,200 美元按固定比例预扣，全部仍低于百万美元线。
没有填支付金额
奖金或补充工资: $0.00 · 今年已经付给你的补充工资: $0.00
这笔奖金被预扣的联邦所得税
$0.00
这笔 $0.00 的支付里，22% 那一档覆盖 $0.00，37% 那一档覆盖 $0.00。
奖金: $0.00 · 按 22% 预扣: $0.00 · 预扣所得税后的奖金: $0.00
没填支付金额之前，什么都不会被预扣。
常见问题
奖金真的按 22% 征税吗？
不完全是。22% 是雇主对补充工资的预扣比例；奖金随后会和你的其他收入一起、按你自己的税率征税。如果你的最高税率高于 22%，差额在申报时补上；如果低于 22%，预扣的一部分会退回来。
为什么奖金被扣掉这么多？
同一张工资单上叠了两件事。奖金本身按 22% 预扣，而每一美元工资还要承担 6.2% 的社会保障税与 1.45% 的医疗保险税。一笔大额奖金还可能把你推过社会保障税工资基数或 200,000 美元的医疗保险线，工资税那一侧也会动。
什么算补充工资？
奖金、佣金、加班费、应税附加福利，以及通过非问责计划支付的费用津贴。雇主可以选择把加班费与小费当作正常工资处理，小费还有自己按月的申报节奏。
奖金会把我推进更高税率档吗？
会推动一部分收入进入下一档，因为奖金是加在工资之上的；它也可能减少随收入逐步递减的抵免或扣除。只有超过每个阈值的那部分收入按更高税率征税——一份工资从来不会被单一税率整体征税。
补充工资超过 1,000,000 美元会怎样？
一名员工在一个日历年内从一位雇主收到的补充工资中，超过 100 万美元的部分按 37% 预扣——当年的最高税率，不论 W-4 怎么写。受共同控制的企业支付的金额在套用这条线时先相加。
州也会对奖金预扣税吗？
通常会。多数有所得税的州会对补充工资预扣，其中几个用自己的固定比例而不是档表，所以州预扣可能不同于联邦的 22%。本页只给联邦预扣定价。本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
资料来源与统计口径
- 补充工资 22% 的固定预扣比例与超过 1,000,000 美元后的 37%，写在 IRS Publication 15（2026）第 7 节，已核对官方原文并留存副本。
- note 里引用的工资税率——社会保障税 6.2% 直到 2026 年工资基数、医疗保险税 1.45%、超过 200,000 美元的 0.9% 附加医疗保险税——来自同一份出版物，已核对并留存副本。
- 州对补充工资的预扣比例不在任何已记录的原文里，所以本页把它点名为模型之外，而不是估算。
最近复核于 2026-10-08.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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