自由职业净收入计算器

收入减成本就是应税利润

从客户付给你的全部金额开始，减去经营支出和抵扣，就得到应税利润。自雇税和州税都是对这一个数字计算，而不是对你的毛收入计算；这也是为什么同样开票 10 万美元，两个人的税单可以相差很多。

退休金缴款、健康保险费这类抵扣，会在任何工资型税落地之前削减应税利润，这正是它们如此有价值的原因。支出与抵扣要分开填，因为它们在税务上的处理方式并不相同。还有一条常被忽略：能扣的支出必须是这门生意的真实开销，家用办公室只能按使用面积比例计入，私人消费混进来，账目和这个数字都会失真。

自雇税感觉像工资税

雇员和雇主分摊社保与医保；自由职业者两半都要自己付，这就是利润上 15.3% 的自雇税。多数州还要在这个利润上再加一道州所得税，两道税叠在一起才是你真正的工资型负担。

计算器把两者都算进去，于是“我留下了开票收入的 X%”这个数字是诚实的，而不是乐观的。税率是你自己的输入，所以请用你州的真实税率，而不是一个记忆里的数字。

拿一组具体数字走一遍：开票 100,000 美元、支出 20,000 美元、其他抵扣 5,000 美元，应税利润是 75,000 美元；自雇税 15.3% 是 11,475 美元，州税 5% 是 3,750 美元，最后留下 59,775 美元，也就是每一美元开票留下 59.8%。税率不变、利润不变时，这两道税就是这么多——它们不看你有多少张发票。

留下比例才是最该知道的数字

用你留下的钱除以开票收入，就得到每一美元里活下来的比例。对很多自由职业者来说，这个比例只有 55%–65%，其余都去了成本和税；收入越高，这个比例不会自动变大。

比多干活更有效的杠杆有两个：压缩支出、用足抵扣，因为降低应税利润会同时降低两种税。每张发票先留出一笔税款，也能让年底的税单不再是意外。

把比例和动作绑在一起更实用：如果每一美元开票只留下六毛三，那么一张 5,000 美元的发票真正能花的是 3,150 美元，剩下的 1,850 美元在收钱那天就已经属于别人了——把它划进单独的税款与成本账户，比等到报税季再想办法更容易。

税落在利润上，不落在收入上

自雇税和州税都是对应税利润计算，而不是对全部开票金额计算。这就是支出重要两次的原因：它从银行账户里拿走一次钱，又缩小了征税的基数，所以同样的支出在税上值两遍。

这也是计算器把经营支出和其他抵扣分开的原因——保险和退休金缴款在税务上的处理并不相同，尽管两者都降低应税利润。填得越接近你的真实账目，留下的数字就越能拿来做预算。它的边界也要说清楚：本页停在个人联邦所得税之前，不考虑季度预缴的时点与罚款，也不判断某笔支出能不能抵扣。