儿童税收抵免是按合格孩子计算的抵免，在申报表上占一行。2026 年每个合格孩子是 2,200 美元，其中每个孩子最多 1,700 美元可以退回来。
儿童税收抵免计算器 - Danfio
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2026 年儿童税收抵免
$2,200.00
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 每个孩子的儿童税收抵免 | $2,200.00 |
| 合格孩子数量 | 1 |
| 递减前的抵免 | $2,200.00 |
| 调整后总收入（MAGI） | $100,000.00 |
| 递减阈值 | $200,000.00 |
| 递减额（每 1,000 美元减 50 美元） | $0.00 |
| 儿童税收抵免 | $2,200.00 |
| 可退还部分（上限） | $1,700.00 |
| 不可退还部分 | $500.00 |
| 抵免合计 | $2,200.00 |
填入合格孩子数量、申报身份、调整后总收入（MAGI）与劳动所得，本页按 Schedule 8812 的四步走：先算每个孩子的金额，再按收入递减，然后取可退还上限——每个孩子 1,700 美元与劳动所得门槛之上 15% 的较小者，最后把抵免拆成只能抵税的一半和可能退回来的一半。
本页算的是 Schedule 8812 的四步，而不是一次乘法。每个孩子 2,200 美元来自 Internal Revenue Bulletin 2025-45 中的税收程序；调整后总收入超过 200,000 美元（合并申报 400,000 美元）后，每满 1,000 美元（不足 1,000 按 1,000 计）抵免减少 50 美元；可退还部分取「每个孩子 1,700 美元」与「（劳动所得 − 2,500 美元）× 15%」的较小者。这些计算都在你的浏览器里完成。
有两件事本页故意没做，而且都写在页面上而不是藏起来。申报表上的税额不是输入项，所以「可退还部分」只是一个上限：申报表会把它与你欠的税、以及其他抵免用剩的额度比较，取最小的那个。与这台并肩的其他抵免（包括每个被抚养人 500 美元的其他被抚养人抵免）也没有建模。所有数字都来自已核对并留存的官方原文，按计划复核并公开更正。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
2026 年开始的税年，儿童税收抵免上限是每个合格孩子 2,200 美元，所以第一步就是一次乘法：一个孩子 2,200 美元，两个 4,400 美元，三个 6,600 美元，中间不按比例折算。数量按整数计，小数输入会向下取整——税法不承认「半个合格孩子」这种类别。
这个金额由 IRS 的税收程序按税季设定，我们留存副本的 Internal Revenue Bulletin 2025-45 就是出处，IRS 的儿童税收抵免页面也印着同一个数字。它不是永久常数，所以页面把税年和结果写在一起。
抵免在申报表上抵减欠税：它不是预付款，也不是扣除。接下来两件事决定这个「名义金额」能留下多少——高收入时递减会把它缩小，劳动所得门槛则决定其中多少可以真的退回来，而不只是抵掉税。
四项测试必须全部通过。第一项是年龄：税年末未满 17 岁。年内满 17 岁的孩子不再算在这里，但可能仍适用其他被抚养人抵免，每个被抚养人 500 美元，而不是 2,200 美元。
第二项是居住：一年中与你同住超过半年。这就是为什么分开监护的孩子只能算一个家庭——在申报表上申报该被抚养人的那一个；也是为什么同一个孩子在两张表上各算一次，正是这条测试要防的错误。
后两项是文件：孩子必须在你的申报表上作为被抚养人申报，并且持有在申报截止日（含延期）之前签发的社保号。合并申报时只有一方需要有有效社保号，另一方需要社保号或个人纳税人识别号（ITIN），且同样要在该截止日之前签发。四项里任何一项不通过，这个孩子就整份出局，而不是按比例打折。
即使抵免超过你欠的税，其中一部分也可以退回来——这部分通过额外儿童税收抵免（ACTC）定价。2026 年的上限是每个合格孩子 1,700 美元，两个孩子最多 3,400 美元。
这个上限还要按劳动所得再砍一次：申报表取劳动所得超过 2,500 美元的部分，乘以 15%，再与「每个孩子 1,700 美元」取较小值。只有一个孩子、劳动所得 10,000 美元时，15% 这一侧是 1,125 美元，所以能退回来的是 1,125 美元而不是全额 1,700 美元；劳动所得不到 2,500 美元，可退还部分是零。
上面还压着第二道限制。申报表会把可退还金额与你要缴的税、以及其他抵免之后的剩余额度比较，所以实际到账可能比任何一个上限都小。本页没有税额这个输入项，因此把它印成上限，而不是预测。
第二步把整份抵免与调整后总收入（MAGI）比较。收入超过 200,000 美元（合并申报 400,000 美元）后，每超出 1,000 美元，抵免减少 50 美元；递减作用于合并后的总额，而不是逐个孩子扣。
超出多少，按 Schedule 8812 第 10 行的方法计量：超过阈值的部分先向上取整到下一个整千美元，第 11 行再取其中的 5%——也就是每 1,000 美元减 50 美元，与法规用美元写出的算法是同一套。取整是最容易踩空的地方：两个孩子、MAGI 200,001 美元只超出 1 美元，仍然算满一格，抵免从 4,400 美元减到 4,350 美元；表格自己举的例子里，425 美元进位成 1,000 美元，1,025 美元进位成 2,000 美元。
这里的 MAGI 是 Schedule 8812 第 3 行：调整后总收入，加上被排除的波多黎各或美属萨摩亚收入，以及 Form 2555 上的境外劳动所得与住房排除额。它不是应税收入——应税收入要先把标准扣除或分项扣除减掉。递减不会减成负数：两个孩子、MAGI 400,000 美元，超出 200,000 美元即 200 格、10,000 美元，减到 4,400 美元为止就停了，所以什么都不剩。
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
合格孩子数量: 1 · 申报身份: 单身 · 调整后总收入（MAGI）: $100,000.00 · 劳动所得: $100,000.00
2026 年儿童税收抵免
$2,200.00
合格孩子数量: 1 · 每个孩子的抵免额: $2,200.00 · 可退还部分: $1,700.00
抵免 2,200 美元，其中最多 1,700 美元可退还，另外 500 美元只能抵税。
合格孩子数量: 2 · 申报身份: 单身 · 调整后总收入（MAGI）: $150,000.00 · 劳动所得: $150,000.00
2026 年儿童税收抵免
$4,400.00
合格孩子数量: 2 · 每个孩子的抵免额: $2,200.00 · 可退还部分: $3,400.00
合计 4,400 美元——每个孩子 2,200 美元，最多 3,400 美元可退还，1,000 美元只能抵税。
合格孩子数量: 3 · 申报身份: 夫妻合并申报 · 调整后总收入（MAGI）: $250,000.00 · 劳动所得: $220,000.00
2026 年儿童税收抵免
$6,600.00
合格孩子数量: 3 · 每个孩子的抵免额: $2,200.00 · 可退还部分: $5,100.00
合计 6,600 美元——25 万美元仍在 40 万的合并申报线之下，没有递减，其中 5,100 美元可退还。
合格孩子数量: 0 · 申报身份: 单身 · 调整后总收入（MAGI）: $100,000.00 · 劳动所得: $100,000.00
2026 年儿童税收抵免
$0.00
合格孩子数量: 0 · 每个孩子的抵免额: $2,200.00 · 可退还部分: $0.00
0 美元——抵免严格按每个合格孩子计算，没有孩子就没有抵免。
合格孩子数量: 2 · 申报身份: 单身 · 调整后总收入（MAGI）: $400,000.00 · 劳动所得: $400,000.00
2026 年儿童税收抵免
$0.00
合格孩子数量: 2 · 每个孩子的抵免额: $2,200.00 · 可退还部分: $0.00
0 美元——超出阈值 20 万美元即 200 格、每格 50 美元，但递减减到 4,400 美元为止，抵免被全部吃光。
不可退还抵免减少你欠的税，但税降到零就停止。可退还抵免可以把差额付给你：如果抵免大于税单，超出的部分随退税回来。儿童税收抵免介于两者之间，2026 年每个孩子有 1,700 美元可退还。
不会——2026 年没有预付款计划。抵免在报税时申报。一些家庭记得的按月预付款是 2021 年的临时计划，不是当前抵免的运作方式。
会，本页就建模了这一步。调整后总收入超过 200,000 美元（合并申报 400,000 美元）后，每超出 1,000 美元抵免减少 50 美元。超出部分先向上取整到下一个整千美元，所以只超出 1 美元也要付满一格 50 美元；递减作用于合并后的抵免总额，不是逐个孩子扣。
合格孩子在税年末必须未满 17 岁。年内满 17 岁的孩子不再算儿童税收抵免，但可能仍适用另一项其他被抚养人抵免，每个被抚养人 500 美元。
需要。每个合格孩子必须持有在申报截止日（含延期）之前签发的社保号。没有社保号，孩子就不符合儿童税收抵免或其可退还部分。
它是抵免：按美元对美元减少你欠的税，而扣除只减少计算税所用的收入。对多数纳税人来说，每个孩子 2,200 美元的抵免比 2,200 美元的扣除更值钱。本页是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
因为可退还部分是两个数字里较小的那一个。申报表把「每个合格孩子 1,700 美元」与「（劳动所得 − 2,500 美元）× 15%」比一比，取小的：一个孩子、劳动所得 10,000 美元时是 1,125 美元，不是 1,700 美元；劳动所得不到 2,500 美元则完全没有可退还部分。你欠的税还会再压一次，所以页面把它印成上限。
最近复核于 2026-10-24.
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