IRS 把虚拟货币当作财产而不是货币，所以卖出加密是一笔资本交易，要算利得或亏损——最容易出错的是匹配。钱包里有不同价格买入的比特币、只卖一部分时，到底卖的是哪些单位？除非你具体识别，IRS 按买入时间从最早的单位开始匹配：先进先出。这个选择决定成本基础、利得，常常还决定持有期，而这些决定税。本页按 IRS 默认逐批做匹配，再对结果估算联邦所得税。
加密货币税计算器 - Danfio
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今年加密卖出的联邦税估算
$5,463.83
$7,972.50 属短期，$24,732.50 属长期。
| 买入日 | 卖出单位数 | 成本基础 | 卖出所得 | 利得或亏损 | 持有期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021-06-01 | 0.4 | $14,430.00 | $27,197.00 | $12,767.00 | 长期 |
| 2021-12-01 | 0.6 | $28,830.00 | $40,795.50 | $11,965.50 | 长期 |
| 2026-04-10 | 1 | $60,020.00 | $67,992.50 | $7,972.50 | 短期 |
| 卖出合计 | 2 | $103,280.00 | $135,985.00 | $32,705.00 | |
| 仍然持有 | 2 |
卖出单位按买入日期从最早的一批开始匹配，这是 FAQ Q41 对“未具体识别单位”的默认口径（先进先出）。FAQ Q39 允许具体识别，但需要 FAQ Q40 描述的逐单位记录；本页无论哪种情况都按 FIFO 定价。
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 短期利得（普通所得税档） | $7,972.50 |
| 长期利得（0% / 15% / 20% 档） | $24,732.50 |
| 长期 0% 档还剩多少空间 | $0 |
| 不含这笔利得的普通所得税 | $7,912.00 |
| 短期利得上的税 | $1,753.95 |
| 长期利得上的税 | $3,709.88 |
| 净投资收入税（3.8%） | $0.00 |
| 今年加密卖出上的联邦税合计 | $5,463.83 |
| 利得上的有效税率 | 16.7% |
短期利得叠在普通应税收入之上走普通税档；长期利得再往上走 0%/15%/20% 优惠档；把估算 MAGI 推过门槛的利得加 3.8% 净投资收入税。本估算不含抵免、亏损结转、替代性最低税、赠与规则、州所得税，也不含 IRS 从 2025 年起描述的 wallet-level 基础识别规则。
它引用的页面说明真实申报还要做什么：在 Form 8949 申报资本利得或亏损并汇总到 Schedule D，回答申报表上的数字资产问题，并保留 FAQ 列出的记录。本页不替代其中任何一项。
本页把卖出的每个单位按 IRS 默认——虚拟货币 FAQ 描述的先进先出规则——匹配回它来自的买入，再用站点共享的 2026 表（Rev. Proc. 2025-32）给短期与长期利得定价。匹配、含买入费的每单位成本基础与持有期都从你输入的批次算；你输入的任何内容都不会离开浏览器。
它只是加密报税的一条车道，不是整张申报表：净亏损只申报、不结转到另一年；IRS 从 2025 年起描述的 wallet-level 基础识别规则没有建模；州税、抵免与赠与规则都在外面。日期栏按严格口径读取——像 2026-02-30 这种不存在的日期会直接拒绝计算并指出是哪一批，不会悄悄换成另一个日期。
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。所有计算均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传。
IRS 说得很明确：“Virtual currency is treated as property and general tax principles applicable to property transactions apply to transactions using virtual currency”（FAQ Q2）。用美元卖出单位，产生等于“调整后基础与交换所得之间的差额”的资本利得或亏损（FAQ Q7）；换成商品、服务或另一种资产也是同一形状，所得按公平市场价值计。
普通收入是另一条本页不走的车道。挖矿、质押与服务报酬按收入征税——IRS 数字资产页面直说 “Income from digital assets is taxable”——但它们不是卖出，本页不估算。
FAQ Q8 定义基础：“Your basis (also known as your cost basis) is the amount you spent to acquire the virtual currency, including fees, commissions and other acquisition costs in U.S. dollars.” 页面把它变成每批的每单位数字——价格加上买入费再除以单位数——并从所得里扣掉卖出费，所以买入费与卖出费都进入算术，各自落在 IRS 描述的那一栏。
费用属于引起它的那笔交易：买入费加进基础，卖出费从所得里减。页面把两者分开问，并在每一行印出每单位结果，算术可以拿自己的记录核对。
决定哪些批次被卖掉的规则：“If you do not identify specific units of virtual currency, the units are deemed to have been sold, exchanged, or otherwise disposed of in chronological order beginning with the earliest unit of the virtual currency you purchased or acquired; that is, on a first in, first out (FIFO) basis”（FAQ Q41）。页面把批次从最早排起，按这个顺序吃到卖单填满。
具体识别是可能的——FAQ Q39 允许你在“能具体识别交易涉及的单位并证实其基础”时选择卖哪些单位——但它依赖多数钱包不保留的记录。页面无论哪种情况都按 FIFO 定价，并在结果里说明。同一天买入的批次只按表格输入顺序排，先后会改变基础与利得。
FAQ Q6 划出界线：持有一年或更短是短期资本利得或亏损，超过一年是长期。页面按卖出日与该批买入日的间隔逐批标记；底层的长期阈值是 366 天，所以闰年恰好一整年会被判成长期，与“超过一年”的规则有偏差。
短期利得叠在你输入的普通应税收入之上，长期利得在两者之上走 0%/15%/20% 优惠档；把估算 MAGI 推过门槛的利得加 3.8% 净投资收入税；净资本亏损只申报、不征税——IRS 把亏损置于任何资本亏损可扣除性的限制之下（FAQ Q4），页面停在 IRS 页面停下的地方。
示例使用页面自带的默认输入，只改设置；下面的结果与你在页面上看到的完全一致。
你的买入批次: 3 items · 卖出单位数: 2 · 卖出日: Sep 20, 2026 · 卖出时每单位价格: $68,000.00 · 卖出费: $15.00 · 申报身份: 单身 · 普通应税收入: $60,000.00 · 其他投资收入: $0.00
今年加密卖出的联邦税估算
$5,463.83
$7,972.50 属短期，$24,732.50 属长期。
扣除费用后的利得: $32,705.00 · 短期利得: $7,972.50 · 长期利得: $24,732.50
FIFO 先把卖出填满 2021 年的两批，所以它们都是长期；最后一个单位落到 2026 年那批，判成短期：32,705.00 美元的利得，估算联邦税 5,463.83 美元——长期那一半走 15% 档，短期那一半按普通收入征。
你的买入批次: 3 items · 卖出单位数: 1 · 卖出日: Sep 20, 2026 · 卖出时每单位价格: $60,000.00 · 卖出费: $15.00 · 申报身份: 单身 · 普通应税收入: $60,000.00 · 其他投资收入: $0.00
今年加密卖出的联邦税估算
$2,508.75
$0.00 属短期，$16,725.00 属长期。
扣除费用后的利得: $16,725.00 · 短期利得: $0.00 · 长期利得: $16,725.00
卖一个单位仍然先吃到 2021 年的批次，所以全部 16,725.00 美元的利得都是长期；在 60,000 美元普通收入之上，它按 15% 档缴 2,508.75 美元，没有一分落进 0% 档。
你的买入批次: 3 items · 卖出单位数: 1 · 卖出日: Sep 20, 2026 · 卖出时每单位价格: $52,000.00 · 卖出费: $10.00 · 申报身份: 单身 · 普通应税收入: $20,000.00 · 其他投资收入: $0.00
今年加密卖出的联邦税估算
$0.00
$0.00 属短期，$8,730.00 属长期。
扣除费用后的利得: $8,730.00 · 短期利得: $0.00 · 长期利得: $8,730.00
普通收入只有 20,000 美元时，单身申报人在 2026 年 0% 长期档里还有空间，所以全部 8,730.00 美元的利得免税——这笔卖出的估算联邦税是 0.00 美元。
你的买入批次: 3 items · 卖出单位数: 3 · 卖出日: Sep 20, 2026 · 卖出时每单位价格: $30,000.00 · 卖出费: $15.00 · 申报身份: 单身 · 普通应税收入: $60,000.00 · 其他投资收入: $0.00
今年的资本亏损
$73,315.00
$60,050.00 属短期，$13,265.00 属长期。
卖出单位数: 3 · 仍然持有: 1 · 已卖成本基础: $163,300.00
按每单位 30,000 美元卖出三个单位，把前面的利得全部抵掉：页面报告 73,315 美元的资本亏损——其中短期 60,050.00 美元、长期 13,265.00 美元——而不是对它征税。
因为这是 IRS 的默认规则。虚拟货币 FAQ Q41：如果你没有具体识别单位，卖出的单位被视为按取得时间的先后顺序处置，也就是先进先出（FIFO）。FAQ Q39 允许具体识别，但需要 FAQ Q40 描述的逐单位记录，而多数钱包并不保留这些记录。本页按 FIFO 匹配，并列出它碰到的每一批。
不完全是。FAQ Q8 把基础定义为取得虚拟货币所花费的金额，包括以美元支付的手续费、佣金与其他取得成本。本页把买入费加进每一批再摊到单位上，并从所得里扣掉卖出费，然后把每单位的数字印在每一行，算术可以拿自己的记录核对。
持有期。FAQ Q6：卖出或交换前持有虚拟货币一年或更短的，是短期资本利得或亏损；持有超过一年的，是长期资本利得或亏损。本页逐批计算——2021 年买入、今天卖出是长期，而同一钱包里今年春天买入的另一批则是短期。注意本页用“366 天”作为长期阈值，闰年的整一年会被判成长期。
资本亏损只申报，不征税。FAQ Q4 把利得或亏损置于“资本亏损可扣除性的限制”之下，本页把亏损印出来供 Form 8949 与 Schedule D 使用，但不会替你结转——它不建模某张申报表实际能用掉多少亏损。亏损年份也不出逐批表与 CSV，只给总览。
不是——本页只是一条车道。FAQ Q43 要求在 Form 8949 申报卖出与其他资本交易，再把资本利得与可扣除亏损汇总到 Schedule D；申报表还要回答数字资产问题，卖出、交换或处置过就要答“是”，并按 FAQ Q46 保留足以支撑申报立场的记录。本页不含州税、抵免、赠与规则、替代性最低税，也不含 IRS 从 2025 年起描述的 wallet-level 基础识别规则。
要——交换就是处置。IRS 把换取另一种数字资产视为卖出，收到的金额按换得资产的公平市场价值计，所以同样要算利得或亏损。本页给美元卖出定价；币换币的形状相同，只是用公平市场价值替代卖出价，估算可以参照，但不是那笔交易的最终数字。本页只是根据你输入数字得出的估算，不是申报表，也不构成税务建议。
最近复核于 2026-10-09.
本页只是估算工具，不构成税务建议，也不能替代正式申报表。 阅读完整免责声明。
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