下一美元适用的税率

发布于 2026-09-17 · 最近复核 2026-09-22

有两个数字都被叫作「你的税率」，而它们之间的混淆，正是「加薪可能反而让你到手变少」这种说法的来源。一个是加在你挣到的最后一块钱上的税率——边际税率。另一个是整份薪水里最终变成税的那一份——有效税率。这一页对同一个人在三档薪水上把两个都算出来，并展示一次加薪对到手工资究竟做了什么。

三档薪水，同一个申报人

取一个单身申报、没有被抚养人、没有税前扣除、也没有州所得税的人，年收入依次是 $60,000、$70,000 和 $80,000。联邦所得税从应税所得起算，应税所得是薪水减去 2026年的标准扣除额 $16,100；社会保障与医疗保险（FICA）是从工资里代扣的，不是从应税所得里扣。

加薪实际做了什么

从 $60,000 到 $70,000 的加薪是 $10,000的额外薪水，而且它确实跨了一级：边际税率从 12% 升到 22%。到手仍然在上升，从$50,390 到 $58,075——多了 $7,685，大约相当于这次加薪的77%。税级是一个区间，不是一个门槛：跨进新的一级，只对线上的那些钱重新定价，线下每一块钱的税一分不变。FICA 在这里的行为也一样，是一个平税率，因为这档薪水远低于社会保障停止征收的工资基数上限。

以上就是那道算术，也是为什么「加薪可能让你处境更差」在这个模型里是假的。真正存在的那个例外根本不是税级：而是一项福利在收入跨过一条线时整个关掉，于是下一块钱花掉的是一整份福利，而不是它自己的一小部分。本站的 ACA 平价医疗法案补贴计算器 建模的正是这种形状，它也是那种值得在接受一笔小额加薪之前先查一查的悬崖。工资单上没有别的东西会这样。

这些数字从哪里来

• 税级表与标准扣除额是 2026 年公布的数字——与所得税和工资单计算器用的是同一份。每次发布都会在一月份核对这张表有没有被落下一年；这是一页纸上敢印这样一个数字的唯一理由。
• FICA 是一个税率，不是一个税级。社会保障按工资额的 6.2% 征收，到年度缴费基数上限为止；医疗保险是 1.45%，没有上限；额外的医疗保险税率只对单身申报 $200,000以上的工资才开始启动——所以在这条阶梯上，每一块钱工资面对的税率都一样。
• 这套计算之外的东西。没有州税与地方税，没有税前退休或保险扣除，没有抵免额。这些都会移动答案，而它们本来都是这一页会替你做的选择。

这一篇没有说什么

它不计算任何人的真实账单。工资单上的联邦税是预扣——雇主按表格做的一份估算——而预扣与全年应纳税额之间的差额在报税时结清，这就是为什么加薪可以改变退税、却几乎不改变全年数字。它也没有谈州税、劳动所得税抵免或子女税收抵免这类抵免、合并申报、自雇税，或者这一页刻意只是指向了一下的那些逐步退出。而且它只是一个示例：一份更低的薪水配上税前扣除，是一条形状相同、数字不同的另一条阶梯。

口径提示：本页的数字按美国联邦税制在构建期算出，涵盖单身申报的七档税率与标准扣除，不计州税。请把本页当做理解美国税制逻辑的参考，实际申报请以官方最新规定为准。

在 所得税计算器 里给你自己的薪水定价，在 涨薪计算器 里看一次具体的加薪如何改变每一张工资单，或者在 工资单计算器 里把到手工资算清楚。

以上只是估算——不构成财务、税务或法律建议。 阅读完整免责声明。